葫芦娃: 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）关于海南葫芦娃药业集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告以及最近一期的财务报告

发布日期：2024-06-05 20:19    点击次数：182

海南葫芦娃药业集团股份有限公司 已审财务报表 海南葫芦娃药业集团股份有限公司                   目 录                         页       次 审计报告                     1 - 7 已审财务报表 合并资产负债表                  8 -    9 合并利润表                      10 合并股东权益变动表               11 -    12 合并现金流量表                 13 -    14 公司资产负债表                 15 -    16 公司利润表                      17 公司股东权益变动表                  18 公司现金流量表                 19 -    20 财务报表附注                  21 -    108 补充资料                   审计报告                      安永华明（2024）审字第70060529_X01号                          海南葫芦娃药业集团股份有限公司 海南葫芦娃药业集团股份有限公司全体股东：   一、审计意见   我们审计了海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日 的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流 量表以及相关财务报表附注。    我们认为，后附的海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南葫芦娃药业集团股份有限公司2023年   二、形成审计意见的基础   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于海南葫芦娃药业集团股份有限公司，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。   三、关键审计事项   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。   我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任， 包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估 的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下 述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。                     审计报告（续）                             安永华明（2024）审字第70060529_X01号                                 海南葫芦娃药业集团股份有限公司  三、关键审计事项（续）  关键审计事项：                        该事项在审计中是如何应对： 营业收入确认 于2023年度，贵公司及其子公司（以              针对收入确认，我们实施的审计程序 下简称“贵集团”）合并财务报表中营业              包括但不限于： 收入为人民币1,905,182,163.02元，公       1、了解、测试和评价贵集团与销售 司财务报表中营业收入为人民币                  收入相关的内部控制设计和执行的有 收入。根据收入准则的规定，贵集团                2、检查主要客户的销售合同条款， 在商品控制权转移至客户时确认相关                复核收入确认的会计处理是否符合企 销售收入。根据销售合同的约定，贵                业会计准则的规定； 集团销售的商品在客户签收确认时即                3、执行营业收入分析性复核，评价 完成交付，风险和控制权随之转移。                收入变动的合理性； 由于营业收入对于财务报表整体的重                4、选取主要客户执行实地走访，核 要性，且是贵集团关键业绩指标之                 查销售业务的真实性；选取样本执行 一，可能存在管理层通过不恰当的收                函证程序，确认报告期内销售情况是 入确认以达到特定目标或预期的较高                否与贵集团记录的信息一致，并对未 固有风险，因此我们将收入确认认定                回函的样本执行替代程序； 为关键审计事项。                        5、从资产负债表日前后的发货清单                                 中抽取样本执行截止性测试，评价收 合并财务报表以及公司财务报表中对                入是否记录在恰当的会计期间； 营业收入的披露详见财务报表附注                 6、对收入进行抽样检查，检查发货 三、19，附注五、36以及附注十六、              单、客户签收单等支持性文件。                                 务报表中对于营业收入的披露是否充                                 分。                    审计报告（续）                         安永华明（2024）审字第70060529_X01号                             海南葫芦娃药业集团股份有限公司  三、关键审计事项（续）  关键审计事项：                      该事项在审计中是如何应对： 应收账款坏账准备的计提 于2023年12月31日，贵集团合并财务报         针对应收账款坏账准备的计提，我 表中应收账款账面余额人民币                 们实施的审计程序包括但不限于： 币43,599,262.17元；公司财务报表中应      批流程和坏账准备计提相关内部控 收账款账面余额人民币368,270,105.30      制的设计和执行的有效性； 元，坏账准备余额人民币18,842,489.02      2、了解和评估管理层使用的预期信 元。                            用损失模型的恰当性； 管理层以预期信用损失模型为基础，对             方法和模型中使用的关键参数和假 应收账款运用简化计量方法，按照相当             设的合理性，包括违约损失率以及 于整个存续期内的预期信用损失金额确             前瞻性估计等； 认减值准备。管理层在确定预期信用损             4、分析管理层应收账款的账龄和客 失时，需要确定恰当的信用损失模型、             户信用情况，检查期后回款情况， 确定关键参数和假设包括前瞻性调整因             评价应收账款坏账准备计提的合理 素，涉及重大判断和估计，因此我们将             性。 应收账款坏账准备的计提作为关键审计             此外，我们还评估了贵集团在合并 事项。                           财务报表中对于应收账款减值准备                               的披露是否充分。 合并财务报表以及公司财务报表中应收 账款及坏账准备的披露请参见财务报表 附注三、9，附注三、25，附注五、3以 及附注十六、1。                审计报告（续）                    安永华明（2024）审字第70060529_X01号                        海南葫芦娃药业集团股份有限公司  四、其他信息   海南葫芦娃药业集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。  五、管理层和治理层对财务报表的责任    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。   在编制财务报表时，管理层负责评估海南葫芦娃药业集团股份有限公司的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进 行清算、终止运营或别无其他现实的选择。  治理层负责监督海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报告过程。                审计报告（续）                    安永华明（2024）审字第70060529_X01号                        海南葫芦娃药业集团股份有限公司  六、注册会计师对财务报表审计的责任   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：   （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审       计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意       见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于       内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由       于错误导致的重大错报的风险。   （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。   （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。   （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证       据，就可能导致对海南葫芦娃药业集团股份有限公司持续经营能力产生重       大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论       认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者       注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意       见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或       情况可能导致海南葫芦娃药业集团股份有限公司不能持续经营。   （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是       否公允反映相关交易和事项。   （6） 就海南葫芦娃药业集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充       分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督       和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。                审计报告（续）                    安永华明（2024）审字第70060529_X01号                        海南葫芦娃药业集团股份有限公司  六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）。   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。                     审计报告（续）                         安永华明（2024）审字第70060529_X01号                             海南葫芦娃药业集团股份有限公司   （本页无正文） 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                中国注册会计师：解彦峰                                       （项目合伙人）                                   中国注册会计师：韩会霞             中国 北京                       2024年4月26日 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并资产负债表 资产              附注五            2023年12月31日        2022年12月31日 流动资产  货币资金             1             522,689,865.24     480,369,175.78  应收票据             2              12,222,758.38      14,175,514.20  应收账款             3             540,600,831.70     312,492,879.36  应收款项融资           4              37,310,664.48     127,009,600.57  预付款项             5              25,522,559.90      70,524,805.30  其他应收款            6               6,299,430.70       2,918,480.73  存货               7             265,561,874.47     213,560,704.28  其他流动资产           8              32,377,189.18      26,205,983.64 流动资产合计                         1,442,585,174.05   1,247,257,143.86 非流动资产  长期股权投资            9             20,444,191.34      20,096,411.68  固定资产             10            384,414,217.49     363,767,216.49  在建工程             11            873,625,720.24     433,130,536.19  使用权资产            12              5,182,169.96       5,719,998.33  无形资产             13            160,052,521.46     102,356,190.67  开发支出             14             95,403,055.75      54,304,528.53  商誉               15             12,108,159.79                   -  长期待摊费用           16              2,640,137.43       1,247,919.51  递延所得税资产          17              9,544,307.92       5,099,411.20  其他非流动资产          18             54,549,020.35      79,078,018.80 非流动资产合计                        1,617,963,501.73   1,064,800,231.40 资产总计                           3,060,548,675.78   2,312,057,375.26 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 负债和股东权益           附注五           2023年12月31日        2022年12月31日 流动负债  短期借款              20            420,615,774.60     500,950,785.99  应付票据              21             13,214,098.26      47,015,811.92  应付账款              22            180,947,619.04      92,901,189.11  合同负债              23            122,561,637.18     262,178,782.25  应付职工薪酬            24             33,411,336.62      25,230,074.16  应交税费              25             37,490,674.97      24,733,471.67  其他应付款             26            137,083,547.08      65,167,579.60  一年内到期的非流动负债       27            121,499,340.73       4,626,939.88  其他流动负债            28             15,676,699.35      34,083,241.70 流动负债合计                          1,082,500,727.83   1,056,887,876.28 非流动负债  长期借款              29            737,428,654.80     177,612,150.00  租赁负债              30              2,070,573.02         792,298.25  递延收益              31             76,229,815.83      61,499,341.95  递延所得税负债           17              2,945,631.95                   - 非流动负债合计                          818,674,675.60     239,903,790.20 负债合计                            1,901,175,403.43   1,296,791,666.48 股东权益  股本                32            400,108,752.00     400,108,752.00  资本公积              33            290,564,747.73     290,564,747.73  盈余公积              34             64,613,062.59      57,736,340.45  未分配利润             35            365,099,116.47     265,478,056.31 归属于母公司股东权益合计                    1,120,385,678.79   1,013,887,896.49 少数股东权益                            38,987,593.56       1,377,812.29 股东权益合计                          1,159,373,272.35   1,015,265,708.78 负债和股东权益总计                       3,060,548,675.78   2,312,057,375.26 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：      主管会计工作负责人：             会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并利润表                       附注五                2023年               2022年 营业收入                   36      1,905,182,163.02     1,515,046,453.62 减：营业成本                 36        899,832,134.28       638,582,319.30   税金及附加                37         16,835,914.01        13,678,714.90   销售费用                 38        638,208,707.78       584,271,135.95   管理费用                 39         96,300,883.13        69,836,730.62   研发费用                 40         93,916,497.99       105,661,821.83   财务费用                 41         17,210,344.36        16,963,167.95    其中：利息费用                        18,236,553.32        17,996,675.01       利息收入                         1,338,921.84         2,008,845.03 加：其他收益                 42         29,480,258.57        18,238,622.62   投资收益                 43         (4,432,477.37)       (2,058,592.82)    其中：对合营企业的投资收益                     347,779.66            96,441.68   信用减值损失               44        (22,946,140.25)          125,966.68   资产减值损失               45         (7,960,273.66)       (5,725,540.86)   资产处置收益               46             (81,489.78)         (11,182.80) 营业利润                            136,937,558.98        96,621,835.89 加：营业外收入                47           738,070.63         2,644,004.36 减：营业外支出                48         2,181,613.11         2,038,908.66 利润总额                            135,494,016.50        97,226,931.59 减：所得税费用                49        22,873,122.94        12,485,197.45 净利润                             112,620,893.56        84,741,734.14 按经营持续性分类  持续经营净利润                        112,620,893.56        84,741,734.14 按所有权归属分类  归属于母公司股东的净利润                   106,497,782.30        85,681,971.00  少数股东损益                           6,123,111.26          (940,236.86) 综合收益总额                          112,620,893.56        84,741,734.14  其中：   归属于母公司股东的综合收益总额               106,497,782.30        85,681,971.00   归属于少数股东的综合收益总额                  6,123,111.26          (940,236.86) 每股收益                   50 基本每股收益                                     0.27                 0.21 稀释每股收益                                     0.27                 0.21 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并股东权益变动表                                                    归属于母公司股东权益                                               少数股东权益            股东权益合计                               股本           资本公积        盈余公积               未分配利润                     小计 一、   上年年末及本年年初余额 400,108,752.00       290,564,747.73   57,736,340.45   265,478,056.31    1,013,887,896.49    1,377,812.29 1,015,265,708.78 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                        -                -               -   106,497,782.30     106,497,782.30     6,123,111.26   112,620,893.56 （二） 股东投入和减少资本 （三） 利润分配 三、   本年年末余额          400,108,752.00   290,564,747.73   64,613,062.59   365,099,116.47    1,120,385,678.79   38,987,593.56 1,159,373,272.35 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并股东权益变动表（续）                                                    归属于母公司股东权益                                               少数股东权益           股东权益合计                               股本           资本公积        盈余公积               未分配利润                     小计 一、   上年年末及本年年初余额 400,108,752.00       290,564,747.73   50,194,721.12   187,337,704.64     928,205,925.49    2,318,049.15    930,523,974.64 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                        -                -               -    85,681,971.00      85,681,971.00     (940,236.86)    84,741,734.14 （二） 利润分配 三、   本年年末余额          400,108,752.00   290,564,747.73   57,736,340.45   265,478,056.31    1,013,887,896.49   1,377,812.29 1,015,265,708.78 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现金流量表                        附注五              2023年               2022年 一、 经营活动产生的现金流量   销售商品、提供劳务收到的现金               1,556,758,030.69    1,745,133,649.97   收到的税费返还                         11,155,511.28       12,071,092.08   收到其他与经营活动有关的现金         51       68,138,613.87       78,362,814.08   经营活动现金流入小计                   1,636,052,155.84    1,835,567,556.13   购买商品、接受劳务支付的现金                623,804,284.96      622,246,879.16   支付给职工以及为职工支付的现金               275,770,126.59      224,184,308.26   支付的各项税费                       144,437,613.82      150,541,584.95   支付其他与经营活动有关的现金         51     563,787,814.10      599,883,341.47   经营活动现金流出小计                   1,607,799,839.47    1,596,856,113.84   经营活动产生的现金流量净额          52      28,252,316.37      238,711,442.29 二、 投资活动产生的现金流量   收回投资收到的现金                                   -     190,458,502.66   处置固定资产、无形资产和其他长期资    产收回的现金净额                          84,734.39          264,094.12   投资活动现金流入小计                         84,734.39      190,722,596.78   购建固定资产、无形资产和其他长期资    产支付的现金                       489,199,712.73      392,322,295.69   投资支付的现金                                    -      210,000,000.00   取得子公司及其他营业单位支付的现金    净额               52           35,096,470.67                    -   投资活动现金流出小计                    524,296,183.40      602,322,295.69   投资活动产生的现金流量净额                 (524,211,449.01)    (411,599,698.91) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现金流量表（续）                        附注五              2023年            2022年 三、 筹资活动产生的现金流量   取得借款收到的现金                    1,140,472,991.23   686,020,319.60   筹资活动现金流入小计                   1,140,472,991.23   686,020,319.60   偿还债务支付的现金                     545,621,110.03    501,785,600.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现金              31,563,266.93     14,350,526.00   支付其他与筹资活动有关的现金    51           10,233,133.76      5,734,416.18   筹资活动现金流出小计                    587,417,510.72    521,870,542.18   筹资活动产生的现金流量净额                 553,055,480.51    164,149,777.42 四、 现金及现金等价物净增加额                  57,096,347.87     (8,738,479.20)    加：年初现金及现金等价物余额               463,841,366.55    472,579,845.75 五、 年末现金及现金等价物余额          52     520,937,714.42    463,841,366.55 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 资产负债表 资产                附注十六         2023年12月31日        2022年12月31日 流动资产  货币资金                           354,961,123.48     315,380,232.37  应收票据                             4,718,400.00      11,696,631.80  应收账款                  1        349,427,616.28     177,038,363.86  应收款项融资                          22,700,088.72      78,037,379.41  预付款项                            11,908,055.19      52,859,679.92  其他应收款                 2        307,151,021.28     233,896,427.57  存货                             135,703,505.07     136,983,107.37  其他流动资产                          20,515,589.05      16,623,380.45 流动资产合计                         1,207,085,399.07   1,022,515,202.75 非流动资产  长期股权投资                3        361,224,191.34     315,996,411.68  固定资产                           154,681,195.55     148,398,386.68  在建工程                           592,502,646.58     346,384,820.00  使用权资产                              346,246.60       3,560,379.93  无形资产                            59,684,296.52      47,532,860.88  开发支出                            90,858,418.01      49,824,528.53  长期待摊费用                           2,424,792.25         874,246.28  递延所得税资产                          6,316,437.96       3,032,445.41  其他非流动资产                         45,863,769.21      35,217,790.86 非流动资产合计                        1,313,901,994.02    950,821,870.25 资产总计                           2,520,987,393.09   1,973,337,073.00 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 资产负债表（续） 负债和股东权益                        2023年12月31日        2022年12月31日 流动负债  短期借款                           328,892,732.17     446,100,810.91  应付票据                            13,214,098.26      42,015,811.92  应付账款                           110,994,987.75      46,229,185.14  合同负债                            22,477,856.95      85,518,851.89  应付职工薪酬                          17,897,694.17      14,924,455.44  应交税费                            32,294,186.12       4,188,758.20  其他应付款                           47,120,102.39      43,842,958.65  一年内到期的非流动负债                    118,385,584.45       3,366,860.31  其他流动负债                           2,693,177.49      11,117,450.75 流动负债合计                          693,970,419.75     697,305,143.21 非流动负债  长期借款                           647,928,654.80     177,612,150.00  租赁负债                                        -         215,109.28  递延收益                            62,308,120.46      50,191,693.82 非流动负债合计                         710,236,775.26     228,018,953.10 负债合计                           1,404,207,195.01    925,324,096.31 股东权益  股本                             400,108,752.00     400,108,752.00  资本公积                           281,559,102.19     281,559,102.19  盈余公积                            64,613,062.59      57,736,340.45  未分配利润                          370,499,281.30     308,608,782.05 股东权益合计                         1,116,780,198.08   1,048,012,976.69 负债和股东权益总计                      2,520,987,393.09   1,973,337,073.00 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 利润表                    附注十六                 2023年               2022年 营业收入                   4       1,199,348,245.84    1,058,867,973.64 减：营业成本                           494,794,157.51      399,600,548.15   税金及附加                           11,091,267.26        8,635,394.79   销售费用                           460,815,676.81      462,854,742.41   管理费用                            46,743,298.66       29,884,009.45   研发费用                            73,146,692.86       76,960,239.79   财务费用                            15,524,393.87       13,331,737.34    其中：利息费用                        16,239,020.01       14,166,958.43       利息收入                           946,170.49        1,755,462.34 加：其他收益                            23,652,500.44       10,347,116.50   投资收益                 5          (3,946,317.78)      (1,705,571.16)    其中：对合营企业的投资收益                     347,779.66           96,411.68   信用减值损失                         (33,641,929.63)       3,628,213.82   资产减值损失                          (1,056,372.29)      (2,039,946.20)   资产处置收益                             (68,391.24)         (11,382.80) 营业利润                             82,172,248.37       77,819,731.87 加：营业外收入                             150,903.85        2,412,535.26 减：营业外支出                           1,565,470.17        1,424,699.67 利润总额                             80,757,682.05       78,807,567.46 减：所得税费用                          11,990,460.66        3,391,374.19 净利润                              68,767,221.39       75,416,193.27  其中：持续经营净利润                      68,767,221.39       75,416,193.27 综合收益总额                           68,767,221.39       75,416,193.27 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 股东权益变动表                                股本           资本公积             盈余公积           未分配利润             股东权益合计 一、   上年年末及本年年初余额      400,108,752.00   281,559,102.19    57,736,340.45   308,608,782.05    1,048,012,976.69 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                         -                 -               -    68,767,221.39      68,767,221.39 （二） 利润分配 三、   本年年末余额           400,108,752.00   281,559,102.19    64,613,062.59   370,499,281.30    1,116,780,198.08                                股本           资本公积             盈余公积           未分配利润             股东权益合计 一、   上年年末及本年年初余额      400,108,752.00   281,559,102.19    50,194,721.12   240,734,208.11     972,596,783.42 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                         -                 -               -    75,416,193.27      75,416,193.27 （二） 利润分配 三、   本年年末余额           400,108,752.00   281,559,102.19    57,736,340.45   308,608,782.05    1,048,012,976.69 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现金流量表 一、 经营活动产生的现金流量：   销售商品、提供劳务收到的现金               1,007,451,160.69     1,127,826,008.5   收到的税费返还                          7,719,392.89       10,398,895.23   收到其他与经营活动有关的现金                 246,180,507.85     134,179,096.41   经营活动现金流入小计                   1,261,351,061.43    1,272,404,000.14   购买商品、接受劳务支付的现金                315,230,553.12      390,986,823.66   支付给职工以及为职工支付的现金               152,842,819.31      113,689,448.34   支付的各项税费                        76,198,951.11      117,046,814.55   支付其他与经营活动有关的现金                700,545,549.50      637,928,114.42   经营活动现金流出小计                   1,244,817,873.04    1,259,651,200.97   经营活动产生的现金流量净额                  16,533,188.39       12,752,799.17 二、 投资活动产生的现金流量：   收回投资收到的现金                                   -     190,458,502.66   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的    现金净额                              35,322.00          263,894.12   投资活动现金流入小计                         35,322.00      190,722,396.78   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的    现金                           353,255,918.33      279,538,518.53   投资支付的现金                        44,880,000.00      210,000,000.00   投资活动现金流出小计                    398,135,918.33      489,538,518.53   投资活动产生的现金流量净额                 (398,100,596.33)    (298,816,121.75) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现金流量表（续） 三、 筹资活动产生的现金流量：   取得借款收到的现金                    944,272,991.23   623,150,319.60   筹资活动现金流入小计                   944,272,991.23   623,150,319.60   偿还债务支付的现金                    475,621,110.03   364,785,600.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现金             26,146,177.15    13,885,666.94   支付其他与筹资活动有关的现金                 6,573,746.59     3,815,150.38   筹资活动现金流出小计                   508,341,033.77   382,486,417.32   筹资活动产生的现金流量净额                435,931,957.46   240,663,902.28 四、 现金及现金等价物净增加额                 54,364,549.52   (45,399,420.30)    加：年初现金及现金等价物余额              298,853,423.14   344,252,843.44 五、 年末现金及现金等价物余额                353,217,972.66   298,853,423.14 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注 一、   基本情况 海南葫芦娃药业集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国海南省注册 的股份有限公司，于2005年6月22日成立。本公司股票于2020年7月经中国证券监督管 理委员会批准在上海证券交易所挂牌交易，股票简称葫芦娃（股票代码：605199）。 本公司总部位于海南省海口市海口国家高新区药谷工业园二期药谷四路8号。 本集团主要经营活动为：药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；药品进出 口；技术进出口；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械生产；第一类医疗器械销售； 第二类医疗器械销售；保健食品生产；特殊医学用途配方食品生产；保健食品销售；特 殊医学用途配方食品销售；食品生产；道路货物运输（不含危险货物）；健康咨询服务 （不含诊疗服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推 广。 本集团的母公司为于中华人民共和国成立的海南葫芦娃投资发展有限公司，最终控制方 为刘景萍、汤旭东夫妇。 本财务报表业经本公司董事会于2024年4月26日决议批准报出。 二、   财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具 体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此 外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、   重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏 账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、开发阶段支出 资本化条件及收入确认和计量等。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以 人民币元为单位表示。                                           重要性标准 重要的单项计提坏账准备的应收款项                     单笔金额大于700万元 重要的应收款项坏账准备收回或转回金额                   单笔金额大于700万元 重要的应收款项实际核销                          单笔金额大于700万元 账龄超过1年的重要预付款项                  单笔占预付款项总额的10%以上                                       且金额大于700万元 账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款            单笔占应付账款/其他应付款总额                                 的10%以上且金额大于700万元 账龄超过1年的重要合同负债                    单笔占合同负债总额的10%且                                        金额大于700万元 重要的在建工程                              单项金额大于700万元 重要的非全资子公司                            投资金额大于700万元 重要的资本化研发项目                           单项金额大于700万元 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下企业合并。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形 成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子 公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所 控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资 方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能 力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间 的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集 团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务 报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司 的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当 期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行 调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评 估是否控制被投资方。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合 营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按 其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分），即从其账户和资产负债表内予以转销： （1） 收取金融资产现金流量的权利届满； （2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的     现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所     有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几     乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 金融工具的确认和终止确认（续） 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条 款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理， 差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资 产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或 市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融 资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同 现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行 初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实 际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损 益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。 除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合 收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益转出，计入当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 金融资产分类和计量（续） 金融资产的后续计量取决于其分类：（续） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量 的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶 段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余 额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于 第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照 摊余成本和实际利率计算利息收入。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风 险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项、其他应收款等金融 工具的预期信用损失，本集团根据收入确认日期确定账龄。除前述组合评估预期信用损 失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注 十、2。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 金融工具减值（续） 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记 该金融资产的账面余额。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的 对价中，将被要求偿还的最高金额。 存货包括原材料、在产品、产成品及周转材料。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存 货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗 品和包装物采用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌 价准备时，原材料按单个存货项目计提，在产品和产成品按单个存货项目计提。与在同 一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项 目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 长期股权投资包括对子公司和合营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的 长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本 公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始 投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列 方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的， 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本 法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同 控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产 等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企 业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损 失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投 出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权 益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予 以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止 确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折 旧率如下：                    使用寿命         预计净残值率          年折旧率 房屋及建筑物             20-35年         3%-5%      2.71%-4.75% 运输工具                3-10年            5%     9.50%-31.67% 机器设备                3-10年            5%     9.50%-31.67% 通用设备及其他              3-5年            5%    19.00%-31.67% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：                                           结转固定资产的标准 需要GMP符合性检查   对于需通过GMP符合性检查的车间生产线及相关机器设备、房              屋建筑物等，整体经GMP认证标准查验通过并完成验收后方可              转固。 其他           对于其他房屋建筑物，公司于实体建造工程完工、配套设备安              装完毕（如涉及）、可投入使用前进行验收，在达到预定可使              用状态时转入固定资产；对于其他需安装调试且不涉及新增房              屋建筑的机器设备，经过安装、调试、试生产等环节，公司验              收合格后转入固定资产。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借 款费用计入当期损益。 当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购 建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当 期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的 一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始。 无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：                  使用寿命                            确定依据 土地使用权        44.75-50.00年                      土地使用权期限 办公软件                   5年                能为公司带来经济利益的期限 药品批准文号                10年            药品批准文号有效期及合理的续证期间 商标权                   10年                        注册有效期 专利权                  7.7年               专利权期限与预计使用期限孰短 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予 以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成 该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本集团在研发项目取得国家食品药品 监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》批准的“临床试验批件”，或者在完成BE 备案之后的支出，方可作为资本化的研发支出；对于免BE备案且无需进行临床试验的 项目，将进入注册申报生产批件阶段后的研发支出予以资本化；其余研发支出，则作为 费用化的研发支出。 对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判 断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额， 进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关 的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。 比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账 面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：                                   摊销期 装修费                                3-5年 其他                                 1-3年 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 离职后福利（设定提存计划） 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关 资产成本或当期损益。 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。 取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得 几乎全部的经济利益。 销售商品合同 本集团通常通过向客户交付药品等商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础 上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和 报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条 款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量 时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本集团按照期望值或 最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定 性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一 个资产负债表日进行重新估计。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 合同负债 合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承 诺的商品或服务之前已收取的款项。 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政 府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方 式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关 的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及 未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： （1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特     征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发     生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资     产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异； （2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性     差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非： （1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发     生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，且初始确认的资     产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异； （2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性     差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应     纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得 足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资 产。 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以 净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清 偿债务。 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 作为承租人 除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。 使用权资产 在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按 照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始 日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直 接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租 赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相 应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能 够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计 提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租 赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 租赁负债 在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和 低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的 金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括 购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将 行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。 在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁 负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的 除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定 计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少 租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变 化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择 权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新 计量租赁负债。 短期租赁和低价值租赁 本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团 对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间 按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次 输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负 债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设 和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重 大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重 大影响的判断： 业务模式 金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式 时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资 产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收 取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和 价值等进行分析判断。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会 导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。 金融工具减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些 判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因 素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的 减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 估计的不确定性（续） 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量 的现值。详见附注五、15。 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以 及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可 抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所 得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 会计政策变更 与租赁有关递延所得税的确认 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导 致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递 延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债 并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可 抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递 延所得税资产。根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初 至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的 财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资 产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，对于在首次施行该解释对本集团财 务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目无影响。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 四、    税项 增值税            -     一般纳税人应税收入按13%、9%或6%的税率计算销项                      税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值                      税。 城巿维护建设税        -     按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。 教育费附加          -     按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加         -     按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税          -     企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。 （1） 本公司取得了海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局     于 2022 年 10 月 18 日 联 合 签 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 （ 证 书 编 号 为     GR202246000038，该证书的有效期为3年）。根据《中华人民共和国企业所得     税法》的相关规定，2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%。 （2） 本集团之子公司江西荣兴药业有限公司取得了江西省科学技术厅、江西省财政     厅、国家税务总局江西省税务局于2023年12月8日联合签发的《高新技术企业证     书》（证书编号为GR202336002399，该证书的有效期为3年）。根据《中华人     民共和国企业所得税法》的相关规定，2023年度江西荣兴药业有限公司适用的     企业所得税税率为15%。 （3） 根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部 海关总署 国家税务     总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕     收；根据广西壮族自治区人民政府《关于延续和修订促进广西北部湾经济区开     放开发若干政策规定的通知》（桂政发〔2014〕5号）、南宁市发展和改革委员     会《关于广西维威制药有限公司消炎灵胶囊等22种产品符合国家鼓励类产业政     策认定的函》（南发改函〔2018〕472号），广西维威制药有限公司享受减半征     收地方分享部分企业所得税的规定，2023年度享受减按12％的税率计缴企业所     得税的优惠政策。 （4） 根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部 海关总署 国家税务     总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕     年度享受减按15％的税率计缴企业所得税的优惠政策。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 四、   税项（续） （5） 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实     施条例》）、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通     知》（财税〔2019〕13号）的相关规定，自2019年1月1日起，对小型微利企业     年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的     税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部     分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政     部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部     税务总局公告2021年第12号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，对     小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于     实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定     的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业     所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）第一条规定，     对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按     葫芦娃科技开发有限公司2023年度符合上述小型微利企业的标准，因海南葫芦     娃科技开发有限公司应纳税所得额不足100万元，适用税率为2.5%。本集团之子     公司浙江葫芦世家药业有限公司2023年度符合上述小微企业的标准，因浙江葫     芦世家药业有限公司应纳税所得额不足300万元，适用税率5%。 （6） 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署     公告2019年第39号），同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请     退还增量留抵税额：①自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，     连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万     元；②纳税信用等级为A级或者B级；③申请退税前36个月未发生骗取留抵退     税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；④申请退税前36个月未因偷税被     税务机关处罚两次及以上的；⑤自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返     （退）政策的。根据上述规定，本集团之子公司来宾维威药物提取有限公司本     年满足上述条件并向主管税务机关申请退还增值税增量留抵税额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释 库存现金                               2,806.90        47,675.26 银行存款                         520,700,699.53   463,730,419.64 其他货币资金                         1,986,358.81    16,591,080.88 合计                           522,689,865.24   480,369,175.78 银行承兑汇票                        12,222,758.38    14,175,514.20 其中，已质押的应收票据如下： 银行承兑汇票                                         2,498,474.38 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：                                   终止确认           未终止确认 银行承兑汇票                                   -      7,353,038.38 应收账款的账龄分析如下： 减：应收账款坏账准备                    43,599,262.17    21,900,275.57 合计                           540,600,831.70   312,492,879.36 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                        账面余额                          坏账准备                        账面价值                         金额           比例               金额 计提比例                                     （%）                   （%） 单项计提坏账准备          4,498,062.55       0.77       4,498,062.55      100.00                - 按信用风险特征组合  计提坏账准备         579,702,031.32      99.23     39,101,199.62         6.75   540,600,831.70 合计              584,200,093.87     100.00     43,599,262.17                540,600,831.70                        账面余额                          坏账准备                        账面价值                         金额           比例               金额 计提比例                                     （%）                   （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备         334,393,154.93     100.00     21,900,275.57         6.55   312,492,879.36 单项计提坏账准备的应收账款情况如下：               账面余额                  坏账准备 计提比例（%）                               计提理由 客户1        2,617,902.68          2,617,902.68                  100.00      预计无法收回 客户2        1,203,043.11          1,203,043.11                  100.00      预计无法收回 客户3          677,116.76            677,116.76                  100.00      预计无法收回 合计         4,498,062.55          4,498,062.55 于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：                        账面余额                          减值准备               计提比例（%） 合计              579,702,031.32                39,101,199.62 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 应收账款坏账准备的变动如下：               年初余额             本年计提        本年收回或转回            本年核销            其他            年末余额 注：“其他”系非同一控制下企业合并导致。 于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：                                 应收账款        占应收账款年末余额                        应收账款坏账准备                                 年末余额        合计数的比例（%）                            年末余额 客户4                       44,425,600.59                         7.60                  2,221,280.03 客户5                       43,557,441.83                         7.46                  2,177,872.09 客户6                       38,162,281.00                         6.53                  1,908,114.05 客户7                       37,546,691.63                         6.43                  1,877,334.58 客户8                       34,758,000.00                         5.95                  1,737,900.00 合计                       198,450,015.05                       33.97                   9,922,500.75 银行承兑汇票                                                37,310,664.48            127,009,600.57 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：                                                               终止确认                    未终止确认 银行承兑汇票                                               323,481,283.32                               - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释（续） 预付款项的账龄分析如下：                 账面余额   比例（%）                        账面余额 比例（%） 合计          25,522,559.90        100.00       70,524,805.30   100.00 于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 于2023年12月31日，预付款项金额前五名如下：                                         年末余额        占预付款项期末余额合                                                       计数的比例（%） 供应商1                                 2,142,415.10               8.39 供应商2                                 2,079,000.00               8.15 供应商3                                 1,425,237.72               5.58 供应商4                                 1,396,500.00               5.47 供应商5                                 1,350,000.00               5.29 合计                                   8,393,152.82             32.88 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 其他应收款                                    6,299,430.700           2,918,480.73 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                              1,296,370.39              441,370.56 合计                                       6,299,430.70            2,918,480.73 其他应收款账面余额按性质分类如下： 押金保证金                                    2,940,428.96            2,198,730.00 往来款                                      2,377,500.00                       - 应收暂付款                                    1,372,701.96              977,914.96 备用金                                        882,098.33              176,719.22 其他                                          23,071.84                6,487.11 合计                                       7,595,801.09            3,359,851.29                     账面余额                      坏账准备                    账面价值                       金额        比例             金额  计提比例                                （%）                  （%） 按信用风险特征组合计提  坏账准备           7,595,801.09    100     1,296,370.39     17.07     6,299,430.70 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                        账面余额                         坏账准备                       账面价值                          金额        比例                金额  计提比例                                   （%）                     （%） 按信用风险特征组合计提  坏账准备              3,359,851.29   100.00        441,370.56        13.14     2,918,480.73 于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：                                   账面余额                 减值准备           计提比例（%） 信用风险组合                      7,595,801.09           1,296,370.39                   17.07 其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                第一阶段                 第二阶段    第三阶段                                  合计              未来12个月预              整个存续期预  整个存续期预               期信用损失                期信用损失   期信用损失                                   （未发生信用 （已发生信用减                                      减值）      值） 年初余额          328,860.56            88,010.00          24,500.00            441,370.56 本年计提          940,796.58                    -         184,451.43          1,125,248.01 本年转回          (85,030.75)          (10,000.00)                 -            (95,030.75) 本年核销                   -                    -        (184,451.43)          (184,451.43) 其他              9,234.00                    -                  -              9,234.00 年末余额         1,193,860.39           78,010.00           24,500.00         1,296,370.39 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 其他应收款坏账准备的变动如下：            年初余额            本年计提          本年收回或转回                 本年核销             其他            年末余额 注：“其他”系非同一控制下企业合并导致。 于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：                    年末余额 占其他应收款                                    性质           账龄            坏账准备                         余额合计数的                                                               年末余额                          比例（%） 供应商1          2,000,000.00                  26.33           往来款              1年以内          100,000.00 供应商6            803,643.00                  10.58         押金保证金              3年以内          377,587.65 供应商7            500,000.00                   6.58         押金保证金              1年以内           25,000.00 供应商8            300,000.00                   3.95         押金保证金              2年以内           30,000.00 供应商9            300,000.00                   3.95           往来款              3年以内          148,740.00 合计            3,903,643.00                 51.39                                           681,327.65                账面余额          跌价准备              账面价值            账面余额           跌价准备              账面价值 原材料      160,902,400.77     966,453.81   159,935,946.96   161,880,643.85     473,872.84    161,406,771.01 在产品       18,970,635.81              -    18,970,635.81    16,738,855.66              -     16,738,855.66 产成品       89,093,689.72   2,438,398.02    86,655,291.70    37,109,577.53   1,694,499.92     35,415,077.61 合计       268,966,726.30   3,404,851.83   265,561,874.47   215,729,077.04   2,168,372.76    213,560,704.28 存货跌价准备变动如下：                       年初余额                     本年计提                 本年减少                     年末余额                                                                    转回或转销 原材料                473,872.84               835,589.28           (343,008.31)               966,453.81 产成品              1,694,499.92             7,124,684.38         (6,380,786.28)             2,438,398.02 合计               2,168,372.76             7,960,273.66         (6,723,794.59)             3,404,851.83 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 待认证及待取得抵扣凭证的进项税额                                 23,186,682.83       16,690,821.22 资本化发行费用                                           3,466,037.72                   - 预缴企业所得税                                           3,453,085.32        8,464,742.93 待抵扣增值税进项税额                                        2,271,383.31        1,050,419.49 合计                                               32,377,189.18       26,205,983.64                      年初余额               本年增加                               年末余额                                      追加投资 权益法下投资损益 合营企业  杭州康领先医药科技   有限公司           20,096,411.68               -         347,779.66      20,444,191.34                      年初余额               本年增加                               年末余额                                      追加投资 权益法下投资损益 合营企业  杭州康领先医药科技   有限公司                       -   20,000,000.00          96,411.68      20,096,411.68 固定资产                                         384,414,217.49         363,767,216.49 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                      房屋及建筑物               运输工具               机器设备        通用设备及其他                    合计 原价  年初余额               318,421,653.70     7,355,193.83    233,697,720.80    32,630,637.64    592,105,205.97  购置                              -       530,447.87     11,582,888.30       959,791.87     13,073,128.04  在建工程转入              13,504,617.81                -      4,009,734.50       131,314.80     17,645,667.11  非同一控制下企业合并          25,483,842.61     2,354,697.94     10,743,164.08       928,094.56     39,509,799.19  处置或报废                           -    (1,946,834.99)      (260,378.40)      (68,848.13)    (2,276,061.52)  其他变动                (4,083,087.51)               -      4,083,087.51                -                 -  年末余额               353,327,026.61    8,293,504.65     263,856,216.79    34,580,990.74    660,057,738.79                                                                                      . 累计折旧  年初余额                57,858,785.39     5,824,170.21    138,030,924.64    26,624,109.24    228,337,989.48  计提                  10,851,787.55       410,585.15     22,851,237.78     2,161,741.50     36,275,351.98  非同一控制下企业合并           8,139,662.27       854,556.66      3,565,163.32       580,634.94     13,140,017.19  处置或报废                           -    (1,854,288.06)      (191,410.30)      (64,138.99)    (2,109,837.35)  年末余额                76,850,235.21    5,235,023.96     164,255,915.44    29,302,346.69    275,643,521.30 账面价值  年末                 276,476,791.40    3,058,480.69      99,600,301.35     5,278,644.05    384,414,217.49  年初                 260,562,868.31    1,531,023.62      95,666,796.16     6,006,528.40    363,767,216.49 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 于2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：                                                     账面价值                  未办妥产权证书原因 海南药谷生活楼                                       2,277,697.21                           未办理 承德部分办公楼及厂房                                       76,527.02                           未办理 合计                                            2,354,224.23 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无所有权受到限制的固定资产（2022 年 12 月 31 日： 在建工程                                             873,625,720.24             433,130,536.19 在建工程                     账面余额        减值准备         账面价值             账面余额        减值准备        账面价值 美安儿童药智能制造基地    590,456,097.91       -   590,456,097.91   328,766,052.01       - 328,766,052.01 广西维威二期生产基地     275,567,626.54       -   275,567,626.54    84,716,371.06       -  84,716,371.06 药谷新建口服固体制剂车间                -       -                -     9,604,531.42       -   9,604,531.42 研发中心实验室项目                   -       -                -     4,696,155.12       -   4,696,155.12 其他               7,601,995.79       -     7,601,995.79     5,347,426.58       -   5,347,426.58 合计             873,625,720.24       -   873,625,720.24   433,130,536.19       - 433,130,536.19 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 重要在建工程变动如下：                        预算           年初余额             本年增加           本年转入             年末余额        资金来源 工程投入占      工程进度     利息资本化         其中：本年         本年利息                       人民币                                           固定资产                               预算比例       （%）      累计金额         利息资本化         资本化率                                                                                                         （%）                                            （%） 美安儿童药智能制造基地      72,000.00万元   328,766,052.01   261,690,045.90              -   590,456,097.91   自筹及借款   95.11    95.11 10,783,406.76 10,518,142.04     3.40 广西维威二期生产基地       38,900.00万元    84,716,371.06   190,851,255.48              -   275,567,626.54   自筹及借款   77.39    86.32 2,414,225.02 2,414,225.02 3.66-4.66 药谷新建口服固体制剂车间项目   1,093.59万元      9,604,531.42      272,474.34    9,877,005.76                -      自筹   90.32   100.00             -             -        - 合计                             423,086,954.49   452,813,775.72   9,877,005.76   866,023,724.45 于 2023 年 12 月 31 日，所有权受到限制的在建工程账面价值为 866,023,724.45 元（2022 年 12 月 31 日： 328,766,052.01 元），具体参见附注 五、19。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、     合并财务报表主要项目注释（续）                               房屋及建筑物 成本  年初余额                         14,635,900.74  增加                            5,973,443.21   年末余额                        20,609,343.95 累计折旧  年初余额                          8,915,902.41  计提                            6,511,271.58   年末余额                        15,427,173.99 账面价值  年末                            5,182,169.96   年初                           5,719,998.33 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                  土地使用权            办公软件         药品批准文号                商标权            专利权                 合计 原价  年初余额          80,997,556.96   3,862,732.25    71,912,959.90   32,680,000.00              -   189,453,249.11  购置               494,478.20   1,940,217.32    39,726,415.10      417,216.82              -    42,578,327.44  内部研发                      -              -    12,750,869.57               -              -    12,750,869.57  非同一控制下企业合并     8,088,361.26              -                -    3,800,000.00   7,900,000.00    19,788,361.26  年末余额          89,580,396.42   5,802,949.57   124,390,244.57   36,897,216.82   7,900,000.00   264,570,807.38 累计摊销  年初余额           7,484,958.66   2,251,030.02    53,743,590.80   23,617,478.96             -     87,097,058.44  计提             1,868,212.82     752,282.97     8,933,508.69    3,981,687.41    559,254.33     16,094,946.22  非同一控制下企业合并     1,326,281.26              -                -               -             -      1,326,281.26  年末余额          10,679,452.74   3,003,312.99    62,677,099.49   27,599,166.37    559,254.33    104,518,285.92 账面价值  年末            78,900,943.68   2,799,636.58    61,713,145.08    9,298,050.45   7,340,745.67   160,052,521.46  年初            73,512,598.30   1,611,702.23    18,169,369.10    9,062,521.04              -   102,356,190.67 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 于 2023 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 通 过 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 账 面 价 值 为 人 民 币 于2023年12月31日，本公司无未办妥产权证书的无形资产（2022年12月31日： 无）。 于2023年12月31日，所有权受到限制的无形资产账面价值为49,697,716.61元（2022 年12月31日：12,353,703.58元），具体参见附注五、19。 参见附注六。                            年初余额            本年增加        本年减少       年末余额                                          非同一控制下                                            企业合并 浙江葫芦世家药业有限公司            5,632,063.50               -      -    5,632,063.50 江西荣兴药业有限公司                         -   12,108,159.79      -   12,108,159.79 减：商誉减值准备                5,632,063.50               -      -    5,632,063.50 合计                                 -   12,108,159.79      -   12,108,159.79 商誉减值准备的变动如下：                            年初余额          本年增加          本年减少       年末余额                                            计提 浙江葫芦世家药业有限公司            5,632,063.50            -         -    5,632,063.50 本集团于2015年收购浙江再泰药业有限公司（后更名为“浙江葫芦世家药业有限公 司”）100.00%的股权，形成商誉人民币5,632,063.50元；以前年度，本集团对包含 该商誉的资产组组合进行减值测试，按该商誉预计可收回金额低于账面价值的差额， 确认商誉减值准备人民币5,632,063.50元。 本集团于2023 年4月收购江西荣兴药业有限公司 51.00%的股权，形成商誉人民币 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试： •江西荣兴药业有限公司原料药资产组 江西荣兴药业有限公司原料药资产组 江西荣兴药业有限公司原料药资产组主要由该公司原料药生产相关的固定资产、无形 资产等长期资产构成，与购买日所确定的资产组一致。可收回金额按照资产组的预计 未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的5年期财务预算/预测，预算/预测期收入 增长率和利润率的区间分别是5.03%至6.21%和16.92%至19.35%。用于推断稳定期江 西荣兴药业有限公司原料药资产组收入增长率和利润率分别是2.30%和16.84%。该增 长率在其所在行业的平均增长率区间内，本集团认为这一增长率是合理的。未来现金 流量适用的折现率是12.53%。该商誉形成时交易对手对江西荣兴药业有限公司无业绩 承诺。                    年初余额            本年增加           本年摊销            年末余额 装修费              924,896.04     2,106,374.27    (607,522.48)   2,423,747.83 GMP车间改造          185,789.51       101,317.58    (158,209.03)     128,898.06 食品车间改造           123,305.29        18,348.62     (59,378.20)      82,275.71 直升式提取罐管道改造        13,928.67                -      (8,712.84)       5,215.83 合计             1,247,919.51     2,226,040.47    (833,822.55)   2,640,137.43 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：                可抵扣暂时性     递延所得税                可抵扣暂时性     递延所得税                    差异        资产                    差异        资产 递延所得税资产  资产减值准备        29,653,969.05    5,626,648.03   14,006,655.45   2,641,271.43  递延收益          22,368,120.46    3,355,218.07   10,251,693.82   1,537,754.07  预提返利           1,888,716.86      296,068.52               -              -  内部交易未实现利润      1,429,575.33      214,436.30      597,686.16      89,652.92  使用权资产            346,246.60       51,937.00               -              -  可抵扣亏损                     -               -    3,322,931.13     830,732.78 合计             55,686,628.30    9,544,307.92   28,178,966.56   5,099,411.20 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：（续）                   可抵扣暂时性     递延所得税                 可抵扣暂时性     递延所得税                       差异        负债                     差异        负债 递延所得税负债  资产账面值大于计税   基础的项目           19,637,546.33     2,945,631.95            -              - 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下： 可抵扣暂时性差异                                    10,408,740.48       12,198,476.24 可抵扣亏损                                      106,427,922.04       99,656,690.56 合计                                         116,836,662.52   111,855,166.80 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 合计                                         106,427,922.04       99,656,690.56 预付工程及设备款                                    42,073,737.68       39,351,603.71 预付无形资产款                                     12,475,282.67       39,726,415.09 合计                                          54,549,020.35       79,078,018.80 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 货币资金                1,752,150.82         16,527,809.23         注1 应收票据                7,353,038.38          6,939,935.89         注2 固定资产                           -        110,400,367.69         注3 无形资产               49,697,716.61         12,353,703.58   注3、4、5、6 在建工程              866,023,724.45        328,766,052.01         注6 合计                924,826,630.26        474,987,868.40 注1：于2023年12月31日，本集团以账面价值1,343,150.82元（2022年12月31日： 注2：于2023年12月31日，本集团以账面价值2,498,474.38元（2022年12月31日： 有限公司借款；于2023年12月31日，本集团账面价值为4,854,564.00元（2022年12月 注3：于2022年12月31日，本集团以账面价值110,400,367.69元的固定资产，以及账 面 价 值 为 12,353,703.58 元 的 土 地 使 用 权 ， 用 于 抵 押 取 得 中 国 光 大 银 行 借 款 年2月2日。 注4：于2022年12月31日，本集团以账面价值零的小儿肺热咳喘颗粒的制备方法、头 孢克肟分散片及其制备方法等共六项专利权，用于质押取得交通银行借款 年2月9日。 注5：于2022年12月31日，本集团以账面价值零的“葫芦娃”及“葫芦爸”等系列商 标权，用于质押取得海口市农村信用合作联社科苑信用社借款160,323,769.60元。截 至2023年12月31日，该银行借款已归还，抵押期限日期至2023年2月9日。 注6：于2023年12月31日，本集团以账面价值590,456,097.91元（2022年12月31日： 元，总授信金额为410,000,000.00元，抵押期限至2032年9月30日；本集团账面价值 为275,567,626.54元（2022年12月31日：无）的在建工程“广西维威二期生产基地” 项目，以及账面价值12,482,226.54元的土地使用权，用于抵押取得中信银行长期借款 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 保证借款                          418,117,300.22   280,306,476.85 质押及保证借款                                    -   220,557,575.15 质押借款                            2,498,474.38        86,733.99 合计                            420,615,774.60   500,950,785.99 于2023年12月31日，借款相关质押及保证情况参见附注五、19，附注十二、3及附注 十六、6。 于2023年12月31日，本集团无逾期借款（2022年12月31日：无）。 银行承兑汇票                         13,214,098.26    47,015,811.92 于2023年12月31日，本集团无到期未付的应付票据（2022年12月31日：无）。 应付采购款                         180,947,619.04    92,901,189.11 于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款（2022年12月31日： 无）。 预收货款                          122,561,637.18   262,178,782.25 于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项（2022年12月31日： 无）。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                        年初余额                本年增加             本年减少             年末余额 短期薪酬              25,135,252.66     262,358,678.80    (254,082,594.84)   33,411,336.62 离职后福利（设定提存计划）         94,821.50      20,086,277.17     (20,181,098.67)               - 辞退福利                          -       1,113,498.63      (1,113,498.63)               - 合计                25,230,074.16     283,558,454.60    (275,377,192.14)   33,411,336.62 短期薪酬如下：                     年初余额                   本年增加            本年减少               年末余额 工资、奖金、津贴和补贴     24,848,142.64     238,935,507.16     (230,799,614.94)    32,984,034.86 职工福利费                       -       6,028,525.89       (6,028,525.89)                - 社会保险费               66,409.29      10,452,161.25      (10,518,570.54)                -  其中：医疗保险费           65,113.80      10,043,180.65      (10,108,294.45)                -     工伤保险费            1,295.49         408,665.14         (409,960.63)                -     生育保险费                   -             315.46             (315.46)                - 住房公积金                       -       3,103,532.00       (3,103,532.00)                - 工会经费和职工教育经费        220,700.73       3,829,152.50       (3,622,551.47)       427,301.76 其他短期薪酬                      -           9,800.00           (9,800.00)                - 合计              25,135,252.66     262,358,678.80     (254,082,594.84)    33,411,336.62 设定提存计划如下：                    年初余额                本年增加               本年减少               年末余额 基本养老保险费           91,549.12       19,462,182.86      (19,553,731.98)                 - 失业保险费              3,272.38          624,094.31         (627,366.69)                 - 合计                94,821.50       20,086,277.17      (20,181,098.67)                 - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 增值税                            23,739,132.16   19,204,871.25 企业所得税                           9,395,444.52    2,125,858.88 城市维护建设税                         1,844,272.17    1,345,699.27 教育费附加                             799,528.57      577,120.22 个人所得税                             681,931.28      717,132.27 地方教育费附加                           517,843.46      384,746.82 房产税                               276,416.07      259,599.65 印花税                               147,069.38       73,038.21 土地使用税                              87,802.90       44,134.11 环境保护税                               1,234.46        1,270.99 合计                             37,490,674.97   24,733,471.67 工程设备款                         111,948,684.46   42,512,795.83 押金保证金                          21,556,132.44   21,041,061.59 往来款                             1,775,000.00               - 应付费用款                           1,086,071.91    1,042,499.82 其他                                717,658.27      571,222.36 合计                            137,083,547.08   65,167,579.60 一年内到期的长期借款（附注五、29）            118,521,941.54      129,374.03 一年内到期的租赁负债（附注五、30）              2,977,399.19    4,497,565.85 合计                            121,499,340.73    4,626,939.88 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 待转销项税                                   15,676,699.35       34,083,241.70 保证借款                                   355,915,876.39                   - 抵押及保证借款                                500,034,719.95      177,741,524.03 减：一年内到期的长期借款（附注五、27）                   118,521,941.54          129,374.03 合计                                     737,428,654.80      177,612,150.00 于2023年12月31日，上述借款的年利率为2.50%-4.46%。 于2023年12月31日，借款相关抵押及保证情况参见附注五、19，附注十二、3及附注 十六、6。 租赁负债                                     5,047,972.21        5,289,864.10 减：一年内到期的租赁负债（附注五、27）                     2,977,399.19        4,497,565.85 合计                                       2,070,573.02         792,298.25                  年初余额            本年增加            本年减少           年末余额 政府补助         61,499,341.95   16,725,400.00   (1,994,926.12) 76,229,815.83 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                                                      年初及年末余额 股本                                                   400,108,752.00                   年初余额           本年增加        本年减少        年末余额 股本溢价         290,564,747.73              -      -   290,564,747.73                   年初余额           本年增加        本年减少        年末余额 法定盈余公积        57,736,340.45   6,876,722.14      -    64,613,062.59 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定 盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 上年年末及本年年初未分配利润                               265,478,056.31        187,337,704.64 归属于母公司股东的净利润                                 106,497,782.30         85,681,971.00 减：提取法定盈余公积                                      6,876,722.14         7,541,619.33 年末未分配利润                                      365,099,116.47        265,478,056.31                     收入                成本                  收入                  成本 主营业务     1,905,182,163.02   899,832,134.28     1,515,046,453.62     638,582,319.30 营业收入分解信息如下： 报告分部                                                                       2023年 商品类型  呼吸系统用药                                                           1,140,350,332.73  消化系统用药                                                             400,143,610.92  全身用抗感染药物                                                           146,634,498.84  其他药物                                                               218,053,720.53 合计                                                                1,905,182,163.02 经营地区  中国大陆                                                             1,905,182,163.02 商品转让的时间  在某一时点确认收入                                                        1,905,182,163.02 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 营业成本分解信息如下： 报告分部                                                     2023年 商品类型  呼吸系统用药                                           593,879,496.06  消化系统用药                                           123,033,769.14  全身用抗感染药物                                          88,185,172.22  其他药物                                              94,733,696.86 合计                                                899,832,134.28 经营地区  中国大陆                                             899,832,134.28 商品转让的时间  在某一时点转让                                          899,832,134.28 当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下： 销售商品                             260,076,227.62   65,426,379.89 本集团与履约义务相关的信息如下：         履行履约义 重要的支付条款 承诺转让商品 是否为主           承担的预期将退     提供的质量          务的时间            的性质 要责任人           还给客户的款项     保证类型及                                                          相关义务 销售商品    客户签收商 预付或者在一定        货物         是   部分客户有权享     保证型质保             品 信用期内完成货                       受返利，按可变                  款的支付                        对价进行处理 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 城市维护建设税                        7,453,531.05     6,076,976.35 教育费附加                          3,262,923.00     2,607,125.37 房产税                            2,366,692.22     2,150,398.86 地方教育附加                         2,175,281.99     1,739,583.60 印花税                            1,116,075.68       760,214.82 土地使用税                            430,396.62       301,979.68 其他                                31,013.45        42,436.22 合计                            16,835,914.01    13,678,714.90 业务推广费                        443,113,671.38   428,418,799.56 职工薪酬                         133,327,235.86   111,790,265.22 广告宣传费                         29,431,684.94    23,692,518.24 差旅费                           15,456,552.52     8,977,263.38 业务招待费                          8,828,619.96     5,148,976.33 办公费                            4,183,868.43     3,139,071.27 租赁费                              285,464.90       211,882.07 折旧费用                             219,446.71       100,954.91 其他                             3,362,163.08     2,791,404.97 合计                           638,208,707.78   584,271,135.95 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 职工薪酬                         47,010,748.17     32,942,020.33 折旧摊销                         21,645,418.24     18,713,223.27 咨询服务费                        12,007,166.25      6,111,737.81 存货毁损报废                          845,727.00      2,210,038.64 办公费                           6,925,381.04      5,269,568.15 业务招待费                         3,061,549.59      1,522,087.02 差旅费                           1,835,729.23        743,935.73 租赁费                             998,416.33        685,420.07 其他                            1,970,747.28      1,638,699.60 合计                           96,300,883.13     69,836,730.62 委外研发费                        63,815,570.90     66,964,281.90 材料投入                         13,652,728.30     22,955,755.59 职工薪酬                         10,993,594.89      9,818,283.41 折旧与摊销                         3,482,062.35      3,883,119.77 其他                            1,972,541.55      2,040,381.16 合计                           93,916,497.99    105,661,821.83 利息支出                         31,168,920.38     18,261,939.73 减：利息收入                        1,338,921.84      2,008,845.03 减：资本化利息支出                    12,932,367.06        265,264.72 汇兑损益                             (1,064.71)                - 手续费                             311,783.19        942,638.83 其他                                1,994.40         32,699.14 合计                           17,210,344.36     16,963,167.95 借款费用资本化金额已计入在建工程。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 与日常活动相关的政府补助                 29,364,013.17     18,110,882.40 代扣个人所得税手续费返还                    116,245.40        127,740.22 合计                           29,480,258.57     18,238,622.62 处置交易性金融资产取得的投资收益                          -       458,502.66 权益法核算的长期股权投资收益                   347,779.66        96,411.68 处置应收款项融资产生的投资收益               (4,780,257.03)   (2,613,507.16) 合计                            (4,432,477.37)   (2,058,592.82) 应收账款坏账损失                     (21,915,922.99)      234,133.21 其他应收款坏账损失                     (1,030,217.26)     (108,166.53) 合计                           (22,946,140.25)     125,966.68 存货跌价准备                        (7,960,273.66)   (5,725,540.86) 固定资产处置损失                         (81,489.78)      (11,182.80) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                                                 非经常性损益 与日常活动无关的政府补助                -    2,000,000.00             - 无需支付款项             582,966.17      240,906.92    582,966.17 其他                 155,104.46      403,097.44    155,104.46 合计                 738,070.63    2,644,004.36    738,070.63                                                 非经常性损益 罚款与滞纳金            1,359,930.03    866,685.91    1,359,930.03 公益性捐赠支出             520,589.23    556,698.54      520,589.23 非流动资产报废损失                    -    536,003.33               - 盘亏损失                  3,046.01        135.00        3,046.01 其他                  298,047.84     79,385.88      298,047.84 合计                2,181,613.11   2,038,908.66   2,181,613.11 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 当期所得税费用                       24,372,387.71     9,463,549.04 递延所得税费用                       (1,499,264.77)    3,021,648.41 合计                            22,873,122.94    12,485,197.45 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 利润总额                         135,494,016.50    97,226,931.59 按适用税率15%计算的所得税费用              20,324,102.48    14,584,039.74 某些子公司适用不同税率的影响                 4,134,304.74     2,903,896.34 对以前期间当期所得税的调整                    241,059.84    (1,243,137.47) 无须纳税的收益                          (52,166.95)      (14,461.75) 不可抵扣的费用                        4,060,386.08     6,076,683.39 利用以前年度可抵扣亏损                               -      (345,346.65) 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣  亏损                            3,970,251.72      4,282,503.70 加计扣除费用的影响                     (9,790,032.12)   (12,687,622.93) 以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂  时性差异的影响                         (14,782.85)    (1,071,356.92) 按本集团实际税率计算的所得税费用              22,873,122.94    12,485,197.45                                       元/股               元/股 基本每股收益  持续经营                                  0.27              0.21 稀释每股收益  持续经营                                  0.27              0.21 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加 权平均数计算。 本集团无稀释性潜在普通股。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 基本每股收益的具体计算如下： 收益  归属于本公司普通股股东的当期净利润    持续经营                       106,497,782.30    85,681,971.00 股份   本公司发行在外普通股的加权平均数            400,108,752.00   400,108,752.00 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数           400,108,752.00   400,108,752.00 （1） 与经营活动有关的现金 收到其他与经营活动有关的现金  政府补助                          45,735,166.03    50,098,749.02  收回票据及保函保证金                    20,151,373.25    24,882,344.75  收到往来款                            756,983.57       601,130.70  其他                             1,495,091.02     2,780,589.61 合计                             68,138,613.87    78,362,814.08 支付其他与经营活动有关的现金  付现经营费用                       549,672,529.60   559,916,159.80  支付票据及保函保证金                     5,367,714.84    26,309,159.75  支付往来款                          7,129,440.13    10,332,385.68  其他                             1,618,129.53     3,325,636.24 合计                            563,787,814.10   599,883,341.47 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） （2） 与投资活动有关的现金 支付重要的投资活动有关的现金  购建固定资产、无形资产和其他长期资产   支付的现金                       489,199,712.73   392,322,295.69  投资支付的现金                                   -   210,000,000.00  取得子公司及其他营业单位支付的   现金净额                         35,096,470.67                - 合计                            524,296,183.40   602,322,295.69 （3） 与筹资活动有关的现金 支付其他与筹资活动有关的现金  支付租赁租金                         6,767,096.04     5,734,416.18  支付再融资中介机构费用                    3,466,037.72                - 合计                             10,233,133.76     5,734,416.18 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） （3） 与筹资活动有关的现金（续） 筹资活动产生的各项负债的变动如下：                      年初余额                本年增加                                本年减少                               年末余额                                        现金变动            非现金变动              现金变动              非现金变动 短期借款           500,950,785.99    500,577,886.43     15,494,405.05   (546,407,302.87)    (50,000,000.00)   420,615,774.60 长期借款           177,612,150.00    639,895,104.80     19,255,718.77    (30,647,700.06)    (68,686,618.71)   737,428,654.80 租赁负债               792,298.25                 -      6,231,152.95     (1,975,478.99)     (2,977,399.19)     2,070,573.02 一年内到期的长期借款         129,374.03                 -    118,521,941.54       (129,374.03)                 -    118,521,941.54 一年内到期的租赁负债       4,497,565.85                 -      3,271,450.39     (4,791,617.05)                 -      2,977,399.19 合计             683,982,174.12   1,140,472,991.23   162,774,668.70   (583,951,473.00)   (121,664,017.90) 1,281,614,343.15 （4） 不涉及当期现金收支的重大活动 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让                                                                 274,019,887.70     553,487,379.55 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） （1） 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润                          112,620,893.56      84,741,734.14 加：信用减值准备                      22,946,140.25        (125,966.68)   资产减值准备                       7,960,273.66       5,725,540.86   固定资产折旧                      36,275,351.98      34,021,274.08   使用权资产折旧                      6,511,271.58       4,783,704.88   无形资产摊销                      16,094,946.22      12,223,884.20   长期待摊费用摊销                       833,822.55         543,468.20   处置固定资产、无形资产和其他长期资    产的损失                            81,489.78          11,182.80   固定资产报废损失                                 -         536,003.33   财务费用                         18,236,553.32      17,996,675.01   投资收益                           (347,779.66)       (554,914.34)   递延所得税资产的减少                   (4,444,896.72)      3,021,648.41   递延所得税负债增加                     2,945,631.95                  -   存货的减少                       (59,961,443.85)     (6,061,214.60)   经营性应收项目的减少                 (205,084,225.62)   (245,051,766.76)   经营性应付项目的增加                   73,584,287.37     326,900,188.76 经营活动产生的现金流量净额                 28,252,316.37     238,711,442.29 现金及现金等价物净变动： 现金的年末余额                      520,937,714.42     463,841,366.55 减：现金的年初余额                    463,841,366.55     472,579,845.75 现金及现金等价物净增加额                  57,096,347.87       (8,738,479.20) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） （2） 取得子公司及其他营业单位的现金净额 本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物                         44,880,000.00 减：购买日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                            9,783,529.33 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                  35,096,470.67 （3） 现金及现金等价物的构成 现金                               520,937,714.42     463,841,366.55  其中：库存现金                               2,806.90          47,675.26     可随时用于支付的银行存款                 520,700,699.53     463,730,419.64     可随时用于支付的其他货币资金                   234,207.99          63,271.65 年末现金及现金等价物余额                     520,937,714.42     463,841,366.55 （4） 不属于现金及现金等价物的货币资金 票据保证金             1,343,150.82      12,604,743.58   所有权受到限制 保函保证金               400,000.00       3,922,065.65   所有权受到限制 ETC保证金                9,000.00           1,000.00   所有权受到限制 合计                1,752,150.82      16,527,809.23 （1） 作为承租人 租赁负债利息费用                              257,709.74        312,954.15 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                1,283,881.23        897,302.14 与租赁相关的总现金流出                         8,050,977.27      6,631,718.32 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） （1） 作为承租人（续） 本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为 2 年至 5 年。 其他租赁信息 使用权资产，参见附注五、12；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注 三、23；租赁负债，参见附注五、30和附注十、2。 六、    研发支出 按性质分类如下： 委外研发费                        114,363,993.80    98,542,019.63 材料投入                          13,950,733.17    23,144,283.02 职工薪酬                          11,544,368.35     9,938,344.05 折旧与摊销                          3,889,224.57     4,019,624.17 注册申请费                          1,841,732.41        10,748.35 其他                             2,175,842.48     2,686,923.45 合计                           147,765,894.78   138,341,942.67 其中：费用化研发支出                    93,916,497.99   105,661,821.83    资本化研发支出                    53,849,396.79    32,680,120.84 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 六、   研发支出（续） 符合资本化条件的研发项目开发支出如下：                                                 本年转入无形                     年初余额             本年增加           资产              年末余额 LPC-003口溶膜                  -    9,000,000.00               -    9,000,000.00 盐酸溴己新雾化吸入溶液      4,913,437.63    3,540,615.75               -    8,454,053.38 小儿麻龙止咳平喘颗临床试验    5,376,228.19    2,459,672.27               -    7,835,900.46 小儿化积颗粒临床试验       7,728,869.57       66,862.45               -    7,795,732.02 地氯雷他定片           6,243,700.78    1,204,261.82               -    7,447,962.60 磷酸奥司他韦干混剂                   -    7,200,000.00               -    7,200,000.00 孟鲁司特钠咀嚼片         1,950,000.00    4,024,822.68               -    5,974,822.68 富马酸丙酚替诺福韦片       3,802,816.84    2,138,809.97               -    5,941,626.81 布洛芬混悬液           3,960,000.00       32,102.78               -    3,992,102.78 精氨酸布洛芬颗粒         2,385,000.00    1,112,433.43               -    3,497,433.43 骨化三醇软胶囊                     -    3,388,000.00               -    3,388,000.00 磷酸奥司他韦胶囊         2,290,909.09    1,077,000.73               -    3,367,909.82 布洛芬混悬滴剂          3,080,000.00       32,534.96               -    3,112,534.96 奥美拉唑肠溶胶囊           505,384.61    2,212,868.30               -    2,718,252.91 头孢丙烯干混悬剂                    -    2,292,000.00               -    2,292,000.00 头孢地尼颗粒           2,250,000.00        7,910.29               -    2,257,910.29 沙库巴曲缬沙坦钠                    -    1,936,000.00               -    1,936,000.00 头孢地尼胶囊                      -    1,925,000.00               -    1,925,000.00 布洛芬颗粒                       -    1,837,264.14               -    1,837,264.14 头孢克肟颗粒                      -    1,177,358.49               -    1,177,358.49 艾司奥美拉唑镁肠溶胶囊                 -    1,000,000.00               -    1,000,000.00 缬沙坦氨氯地平片         9,818,181.82    2,182,687.75   12,000,869.57               - 地氯雷他定口服溶液                   -      400,000.00      400,000.00               - 盐酸托莫西汀口服溶液                  -      350,000.00      350,000.00               - 其他                          -    3,251,190.98               -    3,251,190.98 合计              54,304,528.53   53,849,396.79   12,750,869.57   95,403,055.75 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 六、    研发支出（续） 重要的资本化研发项目如下：                     研发进度 预计完成时间       预计经济利益产 开始资本化的时点       开始资本化的                                           生方式                  具体依据                                       通过量产，实现 LPC-003口溶膜      移交现有研究成果      2026年    经济利益流入     取得临床批件       临床批件                                       通过量产，实现 盐酸溴己新雾化吸入溶液       临床入组50%     2025年    经济利益流入   取得临床III期批件     临床批件                                       通过量产，实现 小儿麻龙止咳平喘颗临床试验     临床总结会议      2027年    经济利益流入   取得临床II期批件      临床批件                                       通过量产，实现 小儿化积颗粒临床试验        临床入组20%     2026年    经济利益流入   取得临床III期批件     临床批件                                       通过量产，实现 地氯雷他定片           整理申报国家局      2024年    经济利益流入    取得BE备案号     BE备案记录                                       通过量产，实现 磷酸奥司他韦干混剂        整理申报国家局      2025年    经济利益流入    取得BE备案号     BE备案记录 本年重要外购在研项目的如下：                      预期产生经济利益         项目资本化或费用       项目资本化或费用                           的方式           化的判断标准         化的具体依据                      通过量产，实现经 LPC-003口溶膜              济利益流入            取得临床批件              临床批件 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 七、   合并范围的变动 本年度发生的非同一控制下企业合并列示如下：                股权取得     股权取得成本 股权取 股权取得       购买日      购买日的确定 购买日至年末被购 购买日至年末被 购买日至年末被购买                  时点        人民币 得比例   方式                    依据  买方的营业收入 购买方的净利润  方的现金流量净额 江西荣兴药业有限公司     4月30日     4,488万元   51% 现金购买 4月30日      工商登记变更   56,665,559.80   17,989,035.92   15,405,757.24 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 七、    合并范围的变动（续） 江西荣兴药业有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：                                     公允价值             账面价值 货币资金                            9,783,529.33     9,783,529.33 应收款项                           10,692,360.55    10,692,360.55 预付账款                            1,187,499.57     1,187,499.57 存货                             11,536,571.95     9,391,322.58 固定资产                           26,369,782.00    19,068,902.86 在建工程                              439,905.03       439,905.03 无形资产                           18,462,080.00     4,807,709.68 递延所得税资产                             2,371.35         2,371.35 应付款项                           (8,059,392.13)   (8,059,392.13) 合同负债                             (797,446.60)     (797,446.60) 应付职工薪酬                           (357,733.46)     (357,733.46) 应交税费                           (1,432,274.48)   (1,432,274.48) 其他流动负债                           (103,668.07)     (103,668.06) 递延所得税负债                        (3,465,074.82)               - 净资产                            64,258,510.22    44,623,086.22 少数股东权益                         31,486,670.01    21,865,312.25 取得的净资产                         32,771,840.21    22,757,773.97 购买产生的商誉                        12,108,159.79 合并成本                           44,880,000.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      在其他主体中的权益 本公司子公司的情况如下：                     主要经营地    注册地           业务性质        注册资本         持股比例（%）                                                         人民币          直接  间接 通过设立或投资等方式取得的子公司 海南葫芦娃科技开发有限公司        海南海口   海南海口        研究开发        2,000,000.00   100.00        - 海南葫芦娃药业有限公司          海南海口   海南海口        药品销售       10,000,000.00   100.00        -                                      医疗器械生产销 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司    海南海口   海南海口                   10,000,000.00    51.00        -                                       售、研究开发 来宾维威药物提取有限公司         广西来宾   广西来宾        医药制造       10,000,000.00        -   100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司 广西维威制药有限公司           广西南宁   广西南宁      药品生产销售      180,000,000.00   100.00        - 江西荣兴药业有限公司           江西宜春   江西宜春      药品生产销售       10,000,000.00    51.00        - 浙江葫芦世家药业有限公司         浙江杭州   浙江杭州        药品销售       10,000,000.00   100.00        - 承德新爱民制药有限公司          河北承德   河北承德        医药制造        8,800,000.00   100.00        - 存在重要少数股东权益的子公司如下：                                少数股东         归属于少数股                   年末累计                                持股比例           东的损益                 少数股东权益 江西荣兴药业有限公司                           49%     7,372,307.90 38,858,977.91 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                    49%    (1,249,196.64)   128,615.65 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      在其他主体中的权益（续） 存在重要少数股东权益的子公司如下：（续） 下表列示了上述子公司的主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前 的金额：                           海南葫芦娃医疗保健                江西荣兴药业                            生物科技有限公司                  有限公司 流动资产                            2,538,017.44       45,375,325.08 非流动资产                           5,983,779.45       25,048,640.55 资产合计                            8,521,796.89       70,423,965.63 流动负债                            8,259,315.98        7,811,843.49 负债合计                            8,259,315.98        7,811,843.49 营业收入                                        -      56,665,559.80                                                       ) 净利润                             (2,549,380.90)     17,989,035.92 综合利润总额                          (2,549,380.90)     17,989,035.92 经营活动产生的现金流量净额                   3,596,048.30       17,308,722.41                                                  海南葫芦娃医疗保健                                                   生物科技有限公司 流动资产                                                1,425,730.58 非流动资产                                               4,115,690.24 资产合计                                                5,541,420.82 流动负债                                                2,209,380.82 非流动负债                                                 520,178.19 负债合计                                                2,729,559.01 营业收入                                                  193,531.86 净利润                                                (1,918,850.74) 综合收益总额                                             (1,918,850.74) 经营活动产生的现金流量净额                                        (458,262.70) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   在其他主体中的权益（续）             主要经营地    注册地   业务性质    注册资本         持股比例      会计处理                                     人民币           直接 合营企业  杭州康领先医药科   技有限公司     浙江杭州    浙江杭州   技术服务    5,000万元       40%       权益法 司。该公司注册资本50,000,000.00元，本公司以货币出资20,000,000.00元，持股比 例40%。该公司共有五名董事会成员，其中本公司派出两名董事，公司章程规定对于 杭州康领先医药科技有限公司重大事项需经董事会一致或三分之二（含本数）通过， 故本公司与第三方共同控制杭州康领先医药科技有限公司。 下表列示了对本集团不重要的合营企业的汇总财务信息： 合营企业 投资账面价值合计                        20,444,191.34    20,096,411.68 下列各项按持股比例计算的合计数  净利润                              347,779.66           96,411.68  综合收益总额                           347,779.66           96,411.68 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 九、 政府补助 于2023年12月31日，其他应收款中无应收政府补助款。 于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：               年初余额            本年新增         本年计入其他收益              年末余额        与资产/收益相关 递延收益      61,499,341.95   16,725,400.00       (1,994,926.12) 76,229,815.83            资产 计入当期损益的政府补助如下： 与资产相关的政府补助  计入其他收益                                              1,994,926.12             1,994,926.32 与收益相关的政府补助  计入其他收益                                            27,369,087.05             16,115,956.08  计入营业外收入                                                       -              2,000,000.00  冲减财务费用                                             1,640,678.98                847,392.94  银行以优惠利率向公司提供的贷款                                      703,777.47                259,970.83 合计                                                 31,708,469.62             21,218,246.17 十、    与金融工具相关的风险 于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 资 ； 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 合 计 1,081,661,626.02 元 （ 2022 年 12 月 31 日 ： 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 负 债 合 计 1,611,600,070.03 元 （ 2022 年 12 月 31 日 ： 赁负债、一年内到期的非流动负债和长期借款。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   与金融工具相关的风险（续） 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持 续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位 币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条 件。 由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银 行，这些金融工具信用风险较低。 本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。 本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值 准备后的金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2023年12月31日，本集团具有 特 定 信 用 风 险 集 中 ， 本 集团 应 收 账 款 的7.60%（ 2022 年12 月31日 ： 12.22% ）和 集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或 多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营 成果出现重大不利变化等。 于2023年12月31日，本集团无已逾期超过30天依然按照12个月预期信用损失对其计提 减值准备的应收款项。 已发生信用减值资产的定义 本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果 内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金 额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事 件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      与金融工具相关的风险（续） 流动性风险 本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过 经营和借款产生的资金为经营融资。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融 资。 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 短期借款          427,368,307.25                -                -    427,368,307.25 应付票据           13,214,098.26                -                -     13,214,098.26 应付账款          180,947,619.04                -                -    180,947,619.04 其他应付款         137,083,547.08                -                -    137,083,547.08 一年内到期的非流动负债   122,256,527.41                -                -    122,256,527.41 长期借款           26,799,188.03   468,509,792.73   365,710,708.30    861,019,689.06 租赁负债                       -     2,501,036.08                -      2,501,036.08 合计            907,669,287.07   471,010,828.81   365,710,708.30   1,744,390,824.18 短期借款          509,111,257.71                -                -    509,111,257.71 应付票据           47,015,811.92                -                -     47,015,811.92 应付账款           92,901,189.11                -                -     92,901,189.11 其他应付款          65,167,579.60                -                -     65,167,579.60 一年内到期的非流动负债     4,776,096.48                -                -      4,776,096.48 长期借款            6,038,813.10    71,095,252.40   136,888,589.30    214,022,654.80 租赁负债                       -       807,657.92                -        807,657.92 合计            725,010,747.92    71,902,910.32   136,888,589.30    933,802,247.54 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      与金融工具相关的风险（续） 市场风险 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。本集团 通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生 合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的 税后净额产生的影响。                 基点增加/                净损益增加/          股东权益合计增加/                 （减少）                  （减少）               （减少） 人民币                  50             (5,959,011.00)     (5,959,011.00) 人民币                 (50)             5,959,011.00       5,959,011.00                 基点增加/                净损益增加/          股东权益合计增加/                 （减少）                  （减少）               （减少） 人民币                  50             (1,229,472.25)     (1,229,472.25) 人民币                 (50)             1,229,472.25       1,229,472.25 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、     与金融工具相关的风险（续） 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率， 以支持业务发展并使股东价值最大化。 本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。 为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行 新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、 政策或程序未发生变化。 本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算确定。于资产 负债表日，本集团的资产负债率如下： 资产负债率                                              62.12%            56.09% 转移方式     已转移金融资产   已转移金融资产             终止确认情况                 终止确认情况的判断依据               性质        金额                                                   保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其 票据贴现       应收票据      2,498,474.38        未终止确认                相关的违约风险 票据贴现     应收款项融资    258,006,734.67         终止确认       已经转移了其几乎所有的风险和报酬                                                   保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其 票据背书       应收票据      4,854,564.00        未终止确认                相关的违约风险 票据背书     应收款项融资     65,474,548.65         终止确认       已经转移了其几乎所有的风险和报酬 合计                 330,834,321.70 于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：                 金融资产转移的方式              终止确认的金融资产金额            与终止确认相关的利得                                                                      或损失 应收款项融资                    票据贴现               258,006,734.67       (4,780,257.03) 应收款项融资                    票据背书                65,474,548.65                   - 合计                                           323,481,283.32       (4,780,257.03) 于2023年12月31日，继续涉入的转移金融资产如下：                       资产转移方式           继续涉入形成的资产金额            继续涉入形成的负债金额 应收票据                       票据贴现                2,498,474.38        2,498,474.38 应收票据                       票据背书                4,854,564.00        4,854,564.00 合计                                             7,353,038.38        7,353,038.38 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、    与金融工具相关的风险（续） 已转移但未整体终止确认的金融资产 于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面 价值为4,854,564.00元（2022年12月31日：6,853,201.90元）。本集团认为，本集团 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其 及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出 售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本集团以其结算的应付账 款账面价值总计为4,854,564.00元（2022年12月31日：6,853,201.90元）。 于 2023 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 已 贴 现 给 商 业 银 行 的 银 行 承 兑 汇 票 的 账 面 价 值 为 乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，集团将贴现商业票据所取得 的价款（账面价值）确认为一项金融负债计入短期借款。贴现后，本集团不再保留使 用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日， 本集团因已贴现未终止确认的商业票据所确认的短期借款账面价值总计为 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面 价值为65,474,548.65元（2022年12月31日：40,912,598.01元），已贴现给商业银行 的银行承兑汇票的账面价值为258,006,734.67元（2022年12月31日：180,693,975.90 元）。于2023年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承 兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的 汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认 为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已 结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面 价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。 益或费用。背书及贴现在本年度大致均衡发生。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十一、 公允价值的披露                       公允价值计量使用的输入值              活跃市场报价    重要可观察输入值  重要不可观察输入值              （第一层次）     （第二层次）          （第三层次）            合计 以公允价值计量且其  变动计入其他综合  收益的金融资产  应收款项融资           -     37,310,664.48        -    37,310,664.48                       公允价值计量使用的输入值              活跃市场报价    重要可观察输入值  重要不可观察输入值              （第一层次）     （第二层次）          （第三层次）            合计 以公允价值计量且其  变动计入其他综合  收益的金融资产  应收款项融资           -    127,009,600.57        -   127,009,600.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系及其交易             注册地        业务性质          注册资本      对本公司持股         对本公司表决                                       人民币       比例（%）         权比例（%） 海南葫芦娃投资  发展有限公司    海南海口       商业服务业     1,000.00万元            41.76         41.76 本公司的最终控制方为刘景萍、汤旭东夫妇。 子公司详见附注八、1。 （1） 关联方担保 接受关联方担保                                                                   担保是否  担保项目      担保人    注释     担保金额           担保起始日        担保到期日                                                                   履行完毕         刘景萍、汤旭东   1      6,002,000.00    2022/5/25    2023/4/25      是  短期借款         刘景萍、汤旭东   2     14,045,800.00   2022/10/24     2023/9/5      是 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 接受关联方担保（续）                                                                   担保是否  担保项目    担保方      注释     担保金额           担保起始日 担保到期日                                                                   履行完毕         刘景萍、汤旭东   2     10,000,000.00     2023/5/8     2023/9/5     是         刘景萍、汤旭东   3     20,000,000.00    2022/7/27     2023/2/5     是         刘景萍、汤旭东   4     60,000,000.00    2022/4/18    2023/3/18     是         刘景萍、汤旭东   5      5,000,000.00    2022/12/9    2023/12/9     是  短期借款                    9,908,700.00     2022/9/5     2023/9/4     是         刘景萍、汤旭东   6      9,900,000.00    2022/9/26    2023/9/25     是         刘景萍、汤旭东   7      9,976,000.00    2023/8/18    2024/8/17     否         刘景萍、汤旭东   8 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 接受关联方担保（续）                                                                  担保是否  担保项目    担保方      注释    担保金额           担保起始日 担保到期日                                                                  履行完毕  短期借款   刘景萍、汤旭东   8         刘景萍、汤旭东   9     9,000,000.00    2023/10/9    2025/10/8     否  长期借款         刘景萍、汤旭东   10    2,286,390.00     2023/4/7   2032/11/13     否 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 接受关联方担保（续）                                                                   担保是否      担保项目     担保方     注释     担保金额          担保起始日 担保到期日                                                                   履行完毕             刘景萍、汤旭东   10      长期借款                  20,000,000.00   2023/6/8 2025/3/23       否             刘景萍、汤旭东   11   50,000,000.00   2023/7/7 2025/3/23       否             刘景萍、汤旭东   12             刘景萍、汤旭东   13 银行承兑汇票 刘景萍、汤旭东        14   47,015,811.92    2022/8/1 2023/6/29      是 注 1：2023 年，本集团从广发银行分批取得保证借款 40,000,000.00 元（2022 年： 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 接受关联方担保（续） 注 2：2023 年，本集团从海口市农村信用合作联社科苑信用社分批取得质押及保证借 款 17,629,340.43 元（2022 年：160,323,769.60 元），由担保人刘景萍、汤旭东提供 保证，担保日期自 2022 年 9 月 19 日起至 2023 年 9 月 5 日止。 注 3：2023 年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借款 100,000,000.00 元 （2022 年：60,000,000.00 元），由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自 注 4：2022 年，本集团从南洋商业银行取得保证借款 60,000,000.00 元，担保人刘景 萍、汤旭东，担保日期自 2022 年 4 月 18 日起至 2023 年 3 月 18 日止。 注 5：2023 年，本集团从兴业银行分批取得质押及保证借款 100,000,000.00 元 （2022 年：30,000,000.00 元），担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自 2022 年 3 月 注 6：2022 年，本集团从邮储银行分批取得保证借款 30,000,000.00 元，担保人刘景 萍、汤旭东，担保日期自 2022 年 9 月 5 日起至 2023 年 10 月 27 日止。 注 7：2023 年，本集团从招商银行分批取得保证借款 39,748,546.00 元（2022 年分批 取得保证借款 16,932,100.00 元），担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自 2022 年 1 月 注 8：2023 年，本集团从中国银行分批取得保证借款 47,000,000.00 元（2022 年： 注 9：2023 年，本集团从光大银行分批取得保证借款 77,500,000.00 元，担保人刘景 萍、汤旭东，担保日期自 2023 年 9 月 4 日起至 2025 年 10 月 26 日止。 注 10：2023 年，本集团从农业银行分批取得抵押及保证借款 231,941,504.80 元 （2022 年：177,612,150.00 元），由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 接受关联方担保（续） 注 11：2023 年，本集团从中国进出口银行分批取得保证借款 200,000,000.00 元，担 保人刘景萍，担保日期自 2023 年 3 月 24 日起至 2025 年 3 月 23 日止，其中部分借款 注 12：2023 年，本集团从中信银行分批取得保证借款 10,453,600.00 元，担保人刘景 萍、汤旭东，担保日期自 2023 年 4 月 27 日起至 2025 年 4 月 27 日止，该借款全部金 额已分别于 2023 年 10 月 27 日和 2023 年 12 月 26 日提前偿还。 注 13：2023 年，本集团从中国工商银行分批取得保证借款 80,000,000.00 元，担保人 刘景萍、汤旭东，担保日期自 2023 年 2 月 28 日起至 2024 年 11 月 1 日止。 注 14：2022 年，本集团应付票据余额为 47,015,811.92 元，承兑银行为中国邮政储蓄 银行，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自 2022 年 8 月 1 日起至 2023 年 6 月 29 日 止。 （2） 其他关联方交易 关键管理人员薪酬                          6,918,452.08   5,803,766.61 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十三、 承诺及或有事项 资本承诺                       283,355,607.50    251,463,210.34 作为承租人的租赁承诺，参见附注五、53。 于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 于 2024 年 4 月 26 日，本公司第三届董事会召开第三次会议，提出 2023 年度利润分 配预案，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本公司拟向全 体股东每 10 股派发现金红利 1.25 元（含税），截至 2023 年 12 月 31 日，本公司总 股本 400,108,752 股，以此计算合计拟派发现金红利 50,013,594 元（含税）。上述预 案尚待股东大会批准。 十五、 其他重要事项 本集团主要业务为药品生产研发及销售，而且资产均位于中国境内。本集团按《企业 会计准则解释第 3 号》的规定确定报告分部并披露分部信息。根据本集团的内部组织 结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事药品生产及销 售整体运营的经营分部和报告分部。因此，本集团无需披露额外分部报告信息。本集 团对外交易收入/成本的信息如下： 其他信息 一、             产品和劳务信息 对外交易收入 与客户之间的合同产生的收入            1,905,182,163.02   1,515,046,453.62 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十五、 其他重要事项（续） 二、          地理信息 对外交易收入 中国大陆                        1,905,182,163.02   1,515,046,453.62 对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额 中国大陆                        1,608,419,193.81   1,059,700,820.20 非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。 主要客户信息 本年本集团无对于某一单个客户的营业收入（包括已知受该客户控制下的所有主体） 超过总收入的 10%（2022 年：208,458,217.49 元）。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十五、 其他重要事项（续） 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司股东汤旭东将其所持本公司的股份用于个人融资质 押，本公司股东海南葫芦娃投资发展有限公司将其所持本公司的股份用于股权类融资 质押，具体情况如下： 质押人            质押权人               质押股数（万股） 汤旭东            华西证券股份有限公司              1,095.60 海南葫芦娃投资发展有     广发证券股份有限公司              2,603.00  限公司           海口市农村信用合作联社             1,200.00                海南万宁农村商业银行股份有限公司          750.00                定安县农村信用合作联社               450.00                乐东黎族自治县农村信用合作联社           750.00                琼海市农村信用合作联社             1,625.00                儋州市农村信用合作联社             1,225.00 合计                                     9,698.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释 应收账款的账龄分析如下： 减：应收账款坏账准备                                     18,842,489.02                 9,352,323.15 合计                                            349,427,616.28               177,038,363.86                             账面余额                         坏账准备                          账面价值                             金额       比例                  金额         计提比例                                      （%）                             （%） 单项计提坏账准备            106,377.00         0.03        106,377.00         100.00                  - 按信用风险特征组合  计提坏账准备         368,163,728.30        99.97      18,736,112.02            5.09   349,427,616.28 合计              368,270,105.30       100.00      18,842,489.02                   349,427,616.28                             账面余额                         坏账准备                         账面价值                             金额       比例                  金额         计提比例                                      （%）                             （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备         186,390,687.01       100.00      9,352,323.15             5.02   177,038,363.86 单项计提坏账准备的应收账款情况如下：                  账面余额                 坏账准备              计提比例（%）                        计提理由 客户3            106,377.00           106,377.00                   100.00            预计无法收回 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释（续） 于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：                      账面余额                    减值准备           计提比例（%） 合计             368,163,728.30            18,736,112.02 应收账款坏账准备的变动如下：             年初余额               本年计提       本年收回或转回               年末余额 于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：                    应收账款         占应收账款年末余额合               应收账款坏账准备                    年末余额           计数的比例（%）                   年末余额 客户4            37,139,274.59                   10.08         1,856,963.73 客户8            34,758,000.00                    9.44         1,737,900.00 客户5            34,345,671.83                    9.33         1,717,283.59 客户10           34,348,383.46                    9.33         1,717,419.17 客户6            32,120,390.00                    8.72         1,606,019.50 合计          172,711,719.88                     46.90         8,635,585.99 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释（续） 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                                  41,798,700.06       17,646,936.30 合计                                          307,151,021.28      233,896,427.57 其他应收款按性质分类如下： 往来款                                         345,978,685.27      249,468,399.15 押金保证金                                         1,602,223.00        1,456,600.00 应收暂付款                                           716,598.05          618,364.72 其他                                              652,215.02                   - 合计                                          348,949,721.34      251,543,363.87                          账面余额                        坏账准备               账面价值                          金额        比例                金额      计提比例                                    （%）                        （%） 单项计提坏账准备         20,262,354.23       5.81    20,262,354.23   100.00                - 按信用风险特征组合  计提坏账准备         328,687,367.11      94.19    21,536,345.83     6.55   307,151,021.28 合计              348,949,721.34     100.00    41,798,700.06            307,151,021.28                          账面余额                        坏账准备               账面价值                          金额        比例                金额      计提比例                                    （%）                        （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备         251,543,363.87     100.00    17,646,936.30     7.02   233,896,427.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释（续） 单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：               账面余额                     坏账准备 计提比例（%）                                计提理由 单位1      20,262,354.23         20,262,354.23                        100          预计无法收回 于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：                                        账面余额                   减值准备              计提比例（%） 组合计提                       328,687,367.11             21,536,345.83                      6.55 其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                        第一阶段                 第二阶段      第三阶段                                 合计                       未来12个月               整个存续期     整个存续期                      预期信用损失               预期信用损失    预期信用损失                                        （未发生信用减值） （已发生信用减值） 年初余额                 16,556,077.07          1,070,859.23            20,000.00     17,646,936.30 年初余额在本年阶段转换          (4,602,963.57 )       (1,070,859.23)        5,673,822.80                 - 本年计提                 16,737,273.29                     -        14,807,531.43     31,544,804.72 本年转回                 (7,174,040.96 )                   -          (219,000.00)    (7,393,040.96) 年末余额                 21,516,345.83                     -        20,282,354.23     41,798,700.06 其他应收款坏账准备的变动如下：                 年初余额                    本年计提                    本年转回               年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释（续） 于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：             年末余额        占其他应收款        性质    账龄      坏账准备年                         余额合计数的                        末余额                          比例（%） 单位2    261,466,753.36      74.93     往来款   2年以内   17,378,765.44 单位3     43,319,577.68      12.41     往来款   1年以内    2,165,978.88 单位1     20,262,354.23       5.81     往来款   4年以内   20,262,354.23 单位4     11,180,000.00       3.20     往来款   2年以内      772,686.86 单位5      7,450,000.00       2.13     往来款   2年以内      432,050.00 合计     343,678,685.27      98.48                  41,011,835.41 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释（续）                               年初                                      本年变动                                      年末        年末                               余额           追加投资        减少投资   权益法下投资损益     其他综合收益   其他权益变动   宣告现金股利             余额      减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          268,800,000.00                -      -               -     -        -        -   268,800,000.00       -  江西荣兴药业有限公司                       -    44,880,000.00      -               -     -        -        -    44,880,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00                -      -               -     -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00                -      -               -     -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司     5,100,000.00                -      -               -     -        -        -     5,100,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00                -      -               -     -        -        -     2,000,000.00       - 合营公司  杭州康领先医药科技有限公司        20,096,411.68                -      -      347,779.66     -        -        -    20,444,191.34       - 合计                   315,996,411.68    44,880,000.00      -      347,779.66     -        -        -   361,224,191.34       -                               年初                                      本年变动                                      年末        年末                               余额           追加投资        减少投资   权益法下投资损益     其他综合收益   其他权益变动   宣告现金股利             余额      减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          138,800,000.00   130,000,000.00      -               -     -        -        -   268,800,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00                -      -               -     -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00                -      -               -     -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司     5,100,000.00                -      -               -     -        -        -     5,100,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00                -      -               -     -        -        -     2,000,000.00       - 合营公司  杭州康领先医药科技有限公司                    -    20,000,000.00      -       96,411.68     -        -        -    20,096,411.68       - 合计                   165,900,000.00   150,000,000.00      -       96,411.68     -        -        -   315,996,411.68       - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释（续）                     收入                成本                 收入                   成本 主营业务     1,196,388,599.82   492,033,802.22    1,058,711,162.53      399,510,218.76 其他业务         2,959,646.02     2,760,355.29          156,811.11           90,329.39 合计       1,199,348,245.84   494,794,157.51    1,058,867,973.64      399,600,548.15 营业收入分解信息如下： 报告分部                                               2023年                  2022年 主要经营地区  中国大陆                                  1,199,348,245.84          1,058,867,973.64 主要产品类型  呼吸系统用药                                    653,505,900.75         616,084,245.98  消化系统用药                                    319,968,437.70         271,762,485.37  全身用抗感染药物                                  135,373,293.24         120,921,811.45  其他药物                                       90,500,614.15          50,099,430.84 合计                                     1,199,348,245.84          1,058,867,973.64 收入确认时间  在某一时点确认收入                             1,199,348,245.84          1,058,867,973.64 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释（续） 权益法核算的长期股权投资收益                   347,779.66        96,411.68 处置交易性金融资产取得的投资收益                          -       458,502.66 处置应收款项融资产生的投资收益               (4,294,097.44)   (2,260,485.50) 合计                            (3,946,317.78)   (1,705,571.16) （1） 自关联方购买商品和接受劳务                关联交易内容                2023年           2022年 公司之子公司              原材料        9,197,371.90    7,795,786.86 公司之子公司             研发服务        1,910,000.00    1,957,169.81 合计                            11,107,371.90    9,752,956.67 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释（续） （2） 向关联方销售商品和提供劳务                      关联交易内容                 2023年                2022年 公司之子公司               药品、加工费         242,764,732.19      162,962,204.31 （3） 关联方担保 向关联方提供担保                                                                  担保是否  担保项目      担保方      注释    担保金额           担保起始日 担保到期日                                                                  履行完毕         广西维威制药有限         11,000,000.00  2022/12/6 2023/12/6       是          公司               9,000,000.00 2022/12/26 2023/12/26      是  银行借款                2    5,000,000.00  2022/12/9 2023/12/9       是         来宾市维威药物提          取有限公司 注 1：2023 年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从招商银行分批取得保证借 款 56,200,000.00 元（2022 年分批取得保证借款 14,800,000.00 元），由本公司提供 保证，担保日期自 2022 年 7 月 18 日起至 2024 年 11 月 15 日止。 注 2：2023 年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从兴业银行分批取得保证借 款 10,000,000.00 元（2022 年取得保证借款 25,000,000.00 元），由本公司提供保证， 担保日期自 2022 年 12 月 6 日起至 2024 年 8 月 7 日止。 注 3：2023 年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从中信银行取得保证借款 月 15 日止。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释（续） （3） 关联方担保（续） 向关联方提供担保（续） 注 4：2023 年，本集团全资子公司广西维威制药有限公司从中信银行取得保证借款 注 5：2022 年，本集团全资子公司来宾市维威药物提取有限公司从兴业银行取得保证 借款 5,000,000 元，由本公司提供保证，担保日期自 2022 年 3 月 30 日起至 2023 年 3 月 29 日止。 （4） 关联方应收款项余额 （a） 应收账款                           账面余额            坏账准备                 账面余额         坏账准备 浙江葫芦世家药业有限公司          23,001,420.65    1,150,071.03     26,998,786.22 1,349,939.31 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                 -               -        214,894.07    10,744.70 海南葫芦娃药业有限公司           21,491,465.09    1,074,573.25                 -            - 广西维威制药有限公司             3,199,856.63      159,992.83                 -            - 合计                    47,692,742.37    2,384,637.11     27,213,680.29 1,360,684.01 （b） 其他应收款                             账面余额            坏账准备               账面余额           坏账准备 广西维威制药有限公司            261,466,753.36    17,378,765.44   225,434,540.36    11,363,727.26 海南葫芦娃药业有限公司            43,319,577.68     2,165,978.88                -                - 承德新爱民制药有限公司            20,262,354.23    20,262,354.23    16,093,858.79     5,673,822.80 海南葫芦娃科技开发有限公司          11,180,000.00       772,686.86     6,740,000.00       388,800.00 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司       7,450,000.00       432,050.00     1,200,000.00        60,000.00 合计                    343,678,685.27    41,011,835.41   249,468,399.15    17,486,350.06 （c） 预付账款 海南葫芦娃药业有限公司                                                -             961,616.39 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要项目注释（续） （5） 关联方应付款项余额 （a） 应付账款 广西维威制药有限公司                  1,844,842.75     801,958.45 （b） 合同负债 海南葫芦娃药业有限公司                            -   15,965,773.68 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 补充资料 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分           (81,489.78) 计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规  定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）        29,713,543.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                (1,443,542.48) 其他符合非经常性损益定义的损益项目                    116,245.40 所得税影响数                             3,507,607.67 少数股东权益影响数（税后）                       106,172.33 合计                                24,690,976.64                       加权平均净资产收益率（%）       每股收益                                          基本    稀释 归属于公司普通股股东的净利润                    9.98   0.27   0.27 扣除非经常性损益后归属于公司  普通股股东的净利润                        7.67   0.20   0.20 本集团无稀释性潜在普通股。                       加权平均净资产收益率（%）       每股收益                                          基本    稀释 归属于公司普通股股东的净利润                    8.82   0.21   0.21 扣除非经常性损益后归属于公司  普通股股东的净利润                        7.01   0.17   0.17 本集团无稀释性潜在普通股。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 已审财务报表 海南葫芦娃药业集团股份有限公司                   目 录                             页       次 审计报告                         1 - 7 已审财务报表 合并资产负债表                      8 -    9 合并利润表                          10 合并股东权益变动表                   11 -    12 合并现金流量表                     13 -    14 公司资产负债表                     15 -    16 公司利润表                          17 公司股东权益变动表                   18 -    19 公司现金流量表                     20 -    21 财务报表附注                      22 -    119 补充资料                   审计报告                      安永华明（2023）审字第61853719_X01号                          海南葫芦娃药业集团股份有限公司 海南葫芦娃药业集团股份有限公司全体股东：   一、审计意见   我们审计了海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日 的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流 量表以及相关财务报表附注。    我们认为，后附的海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南葫芦娃药业集团股份有限公司2022年   二、形成审计意见的基础   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于海南葫芦娃药业集团股份有限公司，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。   三、关键审计事项   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。   我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任， 包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估 的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下 述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。                           审计报告（续）                                    安永华明（2023）审字第61853719_X01号                                        海南葫芦娃药业集团股份有限公司  三、关键审计事项（续） 关键审计事项：                                 该事项在审计中是如何应对： 营业收入确认 于2022年度，贵公司及其子公司（以                      针对收入确认，我们实施的审计程序 下简称“贵集团”）合并财务报表中                        包括但不限于： 营 业 收 入 为 人 民 币 1,515,046,453.62        1、了解、测试和评价贵集团与销售 元，公司财务报表中营业收入为人民                        收入相关的内部控制设计和执行的有 币1,058,867,973.64元，主要为药品销               效性； 售收入。根据收入准则的规定，贵集                        2、检查主要客户的销售合同条款， 团在商品控制权转移至客户时确认相                        复核收入确认的会计处理是否符合企 关销售收入。根据销售合同的约定，                        业会计准则的规定； 贵集团销售的商品在客户签收确认时                        3、执行营业收入分析性复核，评价 即完成交付，风险和控制权随之转                         收入变动的合理性； 移。由于营业收入对于财务报表整体                        4、抽取样本执行函证程序，确认当 的重要性，且是贵集团关键业绩指标                        年销售情况是否与贵集团记录的信息 之一，可能存在管理层通过不恰当的                        一致，并对未回函的样本执行替代程 收入确认以达到特定目标或预期的较                        序； 高固有风险，因此我们将收入确认认                        5、从资产负债表日前后的发货清单 定为关键审计事项。                               中抽取样本执行截止性测试，评价收                                         入是否记录在恰当的会计期间； 合并财务报表以及公司财务报表中对                        6、对收入进行抽样检查，检查发货 营业收入的披露详见财务报表附注                         单、客户签收单等支持性文件。 三、20，附注五、35以及附注十四、                      此外，我们还评估了贵集团在合并财                                         分。                    审计报告（续）                         安永华明（2023）审字第61853719_X01号                             海南葫芦娃药业集团股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项：                        该事项在审计中是如何应对： 应收账款坏账准备的计提 于2022年12月31日，贵集团合并财务报          针对应收账款坏账准备的计提，我 表中应收账款账面余额人民币                  们实施的审计程序包括但不限于： 币21,900,275.57元；公司财务报表中应       批流程和坏账准备计提相关内部控 收账款账面余额人民币186,390,687.01       制的设计和执行的有效性； 元，坏账准备余额人民币9,352,323.15        2、了解和评估管理层使用的预期信 元。                             用损失模型的恰当性； 管理层以预期信用损失模型为基础，对              方法和模型中使用的关键参数和假 应收账款运用简化计量方法，按照相当              设的合理性，包括违约损失率以及 于整个存续期内的预期信用损失金额确              前瞻性估计等； 认减值准备。管理层在确定预期信用损              4、分析管理层应收账款的账龄和客 失时，需要确定恰当的信用损失模型、              户信用情况，检查期后回款情况， 确定关键参数和假设包括前瞻性调整因              评价应收账款坏账准备计提的合理 素，涉及重大判断和估计，因此我们将              性。 应收账款坏账准备的计提作为关键审计              此外，我们还评估了贵集团在合并 事项。                            财务报表中对于应收账款减值准备                                的披露是否充分。 合并财务报表以及公司财务报表中应收 账款及坏账准备的披露请参见财务报表 附注三、8，附注三、27，附注五、3以 及附注十四、1。                审计报告（续）                     安永华明（2023）审字第61853719_X01号                         海南葫芦娃药业集团股份有限公司  四、其他信息   海南葫芦娃药业集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。  五、管理层和治理层对财务报表的责任    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。   在编制财务报表时，管理层负责评估海南葫芦娃药业集团股份有限公司的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进 行清算、终止运营或别无其他现实的选择。  治理层负责监督海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报告过程。                审计报告（续）                     安永华明（2023）审字第61853719_X01号                         海南葫芦娃药业集团股份有限公司  六、注册会计师对财务报表审计的责任   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：   （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审       计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意       见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于       内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由       于错误导致的重大错报的风险。   （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。   （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。   （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证       据，就可能导致对海南葫芦娃药业集团股份有限公司持续经营能力产生重       大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论       认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者       注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意       见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或       情况可能导致海南葫芦娃药业集团股份有限公司不能持续经营。   （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是       否公允反映相关交易和事项。   （6） 就海南葫芦娃药业集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充       分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督       和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。                审计报告（续）                     安永华明（2023）审字第61853719_X01号                         海南葫芦娃药业集团股份有限公司  六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）。   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。                     审计报告（续）                          安永华明（2023）审字第61853719_X01号                              海南葫芦娃药业集团股份有限公司   （本页无正文） 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                 中国注册会计师：解彦峰                                        （项目合伙人）                                    中国注册会计师：韩会霞             中国 北京                      2023 年 4 月 17 日 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并资产负债表 资产              附注五               2022年12月31日        2021年12月31日 流动资产  货币资金             1               480,369,175.78     487,680,839.98  应收票据             2                14,175,514.20                  -  应收账款             3               312,492,879.36     340,126,052.51  应收款项融资           4               127,009,600.57      15,289,373.15  预付款项             5                70,524,805.30      11,949,656.55  其他应收款            6                 2,918,480.73       4,183,678.16  存货               7               213,560,704.28     213,225,030.54  其他流动资产           8                26,205,983.64      14,372,315.31 流动资产合计                           1,247,257,143.86   1,086,826,946.20 非流动资产  长期股权投资            9               20,096,411.68                  -  固定资产             10              363,767,216.49     371,722,720.89  在建工程             11              433,130,536.19     149,689,166.54  使用权资产            12                5,719,998.33       7,945,991.59  无形资产             13              102,356,190.67     113,991,687.32  开发支出             14               54,304,528.53      21,624,407.69  商誉               15                           -                  -  长期待摊费用           16                1,247,919.51       1,008,360.20  递延所得税资产          17                5,099,411.20       8,121,059.61  其他非流动资产          18               79,078,018.80                  - 非流动资产合计                          1,064,800,231.40    674,103,393.84 资产总计                             2,312,057,375.26   1,760,930,340.04 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 负债和股东权益           附注五              2022年12月31日        2021年12月31日 流动负债  短期借款              19              500,950,785.99     438,982,101.94  应付票据              20               47,015,811.92      44,749,980.75  应付账款              21               92,901,189.11     104,376,777.95  合同负债              22              262,178,782.25      66,002,099.30  应付职工薪酬            23               25,230,074.16      22,247,538.99  应交税费              24               24,733,471.67      28,472,774.89  其他应付款             25               65,167,579.60      24,405,849.24  一年内到期的非流动负债       26                4,626,939.88      56,128,823.84  其他流动负债            27               34,083,241.70       8,580,272.90 流动负债合计                            1,056,887,876.28    793,946,219.80 非流动负债  长期借款              28              177,612,150.00                  -  租赁负债              29                  792,298.25       4,101,277.33  递延收益              30               61,499,341.95      32,358,868.27 非流动负债合计                            239,903,790.20      36,460,145.60 负债合计                              1,296,791,666.48    830,406,365.40 股东权益  股本                31              400,108,752.00     400,108,752.00  资本公积              32              290,564,747.73     290,564,747.73  盈余公积              33               57,736,340.45      50,194,721.12  未分配利润             34              265,478,056.31     187,337,704.64 归属于母公司股东权益合计                      1,013,887,896.49    928,205,925.49 少数股东权益                               1,377,812.29       2,318,049.15 股东权益合计                            1,015,265,708.78    930,523,974.64 负债和股东权益总计                         2,312,057,375.26   1,760,930,340.04 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：         主管会计工作负责人：                       会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并利润表                       附注五                2022年               2021年 营业收入                    35      1,515,046,453.62    1,353,793,179.98 减：营业成本                  35        638,582,319.30      545,096,690.78   税金及附加                 36         13,678,714.90       17,945,755.65   销售费用                  37        584,271,135.95      545,583,163.10   管理费用                  38         69,836,730.62       67,353,954.16   研发费用                  39        105,661,821.83      100,432,109.56   财务费用                  40         16,963,167.95       10,572,615.09    其中：利息费用                         17,996,675.01       13,868,401.31       利息收入                          2,008,845.03        3,767,956.75 加：其他收益                  41         18,238,622.62        8,180,426.07   投资损失                  42         (2,058,592.82)      (3,661,680.17)    其中：对合营企业的投资收益                       96,441.68                   -   信用减值转回/（损失）           43            125,966.68       (3,232,745.09)   资产减值损失                44         (5,725,540.86)      (1,447,990.85)   资产处置损失                45            (11,182.80)         (90,383.42) 营业利润                              96,621,835.89       66,556,518.18 加：营业外收入                 46         2,644,004.36       16,576,571.02 减：营业外支出                 47         2,038,908.66        1,469,159.22 利润总额                              97,226,931.59       81,663,929.98 减：所得税费用                 50        12,485,197.45       12,108,022.35 净利润                               84,741,734.14       69,555,907.63 按经营持续性分类  持续经营净利润                          84,741,734.14       69,555,907.63 按所有权归属分类  归属于母公司股东的净利润                     85,681,971.00       72,137,858.48  少数股东损益                             (940,236.86)      (2,581,950.85) 综合收益总额                            84,741,734.14       69,555,907.63  其中：   归属于母公司股东的综合收益总额                 85,681,971.00       72,137,858.48   归属于少数股东的综合亏损总额                    (940,236.86)      (2,581,950.85) 每股收益                    51 基本每股收益                                      0.21                0.18 稀释每股收益                                      0.21                0.18 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并股东权益变动表                                                归属于母公司股东权益                                                   少数股东权益           股东权益合计                               股本           资本公积    盈余公积                   未分配利润                     小计 一、   上年年末及本年年初余额 400,108,752.00       290,564,747.73   50,194,721.12   187,337,704.64     928,205,925.49    2,318,049.15    930,523,974.64 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                        -                -               -    85,681,971.00      85,681,971.00     (940,236.86)    84,741,734.14 （二） 利润分配 三、   本年年末余额          400,108,752.00   290,564,747.73   57,736,340.45   265,478,056.31    1,013,887,896.49   1,377,812.29 1,015,265,708.78 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并股东权益变动表（续）                                           归属于母公司股东权益                                                   少数股东权益            股东权益合计                          股本           资本公积    盈余公积                     未分配利润                   小计 一、   上年年末余额     400,108,752.00   290,564,747.73   43,947,299.35    181,857,002.80    916,477,801.88                -    916,477,801.88 加：   会计政策变更                  -                -               -       (393,422.07)      (393,422.07)               -       (393,422.07) 二、   本年年初余额     400,108,752.00   290,564,747.73   43,947,299.35    181,463,580.73    916,084,379.81                -    916,084,379.81 三、  本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                   -                -               -     72,137,858.48     72,137,858.48    (2,581,950.85)    69,555,907.63 （二） 股东投入和减少资本 （三） 利润分配 四、   本年年末余额     400,108,752.00   290,564,747.73   50,194,721.12    187,337,704.64    928,205,925.49    2,318,049.15     930,523,974.64 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现金流量表                        附注五               2022年               2021年 一、 经营活动产生的现金流量   销售商品、提供劳务收到的现金                1,745,133,649.97    1,325,979,488.63   收到的税费返还                          12,071,092.08        9,345,938.02   收到其他与经营活动有关的现金         52        78,362,814.08       73,020,288.58   经营活动现金流入小计                    1,835,567,556.13    1,408,345,715.23   购买商品、接受劳务支付的现金                 622,246,879.16      441,202,747.64   支付给职工以及为职工支付的现金                224,184,308.26      203,982,887.42   支付的各项税费                        150,541,584.95      133,923,698.34   支付其他与经营活动有关的现金         52      599,883,341.47      526,752,489.06   经营活动现金流出小计                    1,596,856,113.84    1,305,861,822.46   经营活动产生的现金流量净额          53      238,711,442.29      102,483,892.77 二、 投资活动使用的现金流量   收回投资收到的现金                      190,458,502.66       14,111,693.15   处置固定资产、无形资产和其他长期资    产收回的现金净额                          264,094.12          110,960.00   收到其他与投资活动有关的现金    52                        -       20,303,722.22   投资活动现金流入小计                     190,722,596.78       34,526,375.37   购建固定资产、无形资产和其他长期资    产支付的现金                        392,322,295.69      137,623,968.81   投资支付的现金                        210,000,000.00       14,000,000.00   投资活动现金流出小计                     602,322,295.69      151,623,968.81   投资活动使用的现金流量净额                  (411,599,698.91)    (117,097,593.44) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现金流量表（续）                        附注五              2022年            2021年 三、 筹资活动产生的现金流量   吸收投资收到的现金                                  -      4,900,000.00    其中：子公司吸收少数股东投资收到        的现金                                   -      4,900,000.00   取得借款收到的现金                     686,020,319.60    464,219,100.00   收到其他与筹资活动有关的现金    52                       -     12,080,000.00   筹资活动现金流入小计                    686,020,319.60    481,199,100.00   偿还债务支付的现金                     501,785,600.00    238,575,000.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现金              14,350,526.00     73,748,333.21   支付其他与筹资活动有关的现金    52            5,734,416.18     22,559,664.39   筹资活动现金流出小计                    521,870,542.18    334,882,997.60   筹资活动产生的现金流量净额                 164,149,777.42    146,316,102.40 四、 现金及现金等价物净（减少）/增加额             (8,738,479.20)   131,702,401.73    加：年初现金及现金等价物余额               472,579,845.75    340,877,444.02 五、 年末现金及现金等价物余额          53     463,841,366.55    472,579,845.75 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 资产负债表 资产                附注十四           2022年12月31日        2021年12月31日 流动资产  货币资金                            315,380,232.37     359,352,837.67  应收票据                             11,696,631.80                  -  应收账款                   1        177,038,363.86     229,427,477.89  应收款项融资                           78,037,379.41       9,366,536.87  预付款项                             52,859,679.92       6,971,280.35  其他应收款                  2        233,896,427.57     305,512,981.01  存货                              136,983,107.37     119,492,502.09  其他流动资产                           16,623,380.45      10,309,984.88 流动资产合计                          1,022,515,202.75   1,040,433,600.76 非流动资产  长期股权投资                 3        315,996,411.68     165,900,000.00  固定资产                            148,398,386.68     150,039,890.34  在建工程                            346,384,820.00     125,825,976.55  使用权资产                             3,560,379.93       5,909,573.06  无形资产                             47,532,860.88      48,651,825.13  开发支出                             49,824,528.53      21,624,407.69  长期待摊费用                              874,246.28         584,858.05  递延所得税资产                           3,032,445.41       2,158,551.90  其他非流动资产                          35,217,790.86                  - 非流动资产合计                          950,821,870.25     520,695,082.72 资产总计                            1,973,337,073.00   1,561,128,683.48 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 资产负债表（续） 负债和股东权益                          2022年12月31日        2021年12月31日 流动负债  短期借款                            446,100,810.91     325,177,684.01  应付票据                             42,015,811.92      44,749,980.75  应付账款                             46,229,185.14      70,682,131.52  合同负债                             85,518,851.89      26,477,614.08  应付职工薪酬                           14,924,455.44       9,132,937.09  应交税费                              4,188,758.20      19,142,208.80  其他应付款                            43,842,958.65      21,187,367.95  一年内到期的非流动负债                       3,366,860.31      43,003,625.49  其他流动负债                           11,117,450.75       3,442,089.83 流动负债合计                           697,305,143.21     562,995,639.52 非流动负债  长期借款                            177,612,150.00                  -  租赁负债                                215,109.28       3,446,593.16  递延收益                             50,191,693.82      22,089,667.38 非流动负债合计                          228,018,953.10      25,536,260.54 负债合计                             925,324,096.31     588,531,900.06 股东权益  股本                              400,108,752.00     400,108,752.00  资本公积                            281,559,102.19     281,559,102.19  盈余公积                             57,736,340.45      50,194,721.12  未分配利润                           308,608,782.05     240,734,208.11 股东权益合计                          1,048,012,976.69    972,596,783.42 负债和股东权益总计                       1,973,337,073.00   1,561,128,683.48 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 利润表                    附注十四                  2022年              2021年 营业收入                    4       1,058,867,973.64    927,359,499.57 减：营业成本                            399,600,548.15    320,889,161.60   税金及附加                             8,635,394.79     12,322,767.43   销售费用                            462,854,742.41    432,482,355.25   管理费用                             29,884,009.45     27,144,019.36   研发费用                             76,960,239.79     79,384,986.53   财务费用                             13,331,737.34      7,529,814.95    其中：利息费用                         14,166,958.43     10,368,677.07       利息收入                          1,755,462.34      3,238,438.32 加：其他收益                             10,347,116.50      5,194,437.03   投资损失                  5          (1,705,571.16)    (3,391,944.44)    其中：对合营企业的投资收益                       96,411.68                 -   信用减值转回/（损失）                       3,628,213.82     (1,659,697.39)   资产减值损失                           (2,039,946.20)      (426,113.44)   资产处置损失                              (11,382.80)                - 营业利润                              77,819,731.87      47,323,076.21 加：营业外收入                            2,412,535.26      16,182,617.99 减：营业外支出                            1,424,699.67         557,891.23 利润总额                              78,807,567.46      62,947,802.97 减：所得税费用                            3,391,374.19         473,585.26 净利润                               75,416,193.27      62,474,217.71  其中：持续经营净利润                       75,416,193.27      62,474,217.71 综合收益总额                            75,416,193.27      62,474,217.71 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 股东权益变动表（续）                                股本           资本公积             盈余公积           未分配利润             股东权益合计 一、   上年年末及本年年初余额      400,108,752.00   281,559,102.19    50,194,721.12   240,734,208.11     972,596,783.42 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                         -                 -               -    75,416,193.27      75,416,193.27 （二） 利润分配                           -                 -               -                -                  - 三、   本年年末余额           400,108,752.00   281,559,102.19    57,736,340.45   308,608,782.05    1,048,012,976.69 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 股东权益变动表（续）                                股本           资本公积             盈余公积           未分配利润           股东权益合计 一、   上年年末及本年年初余额      400,108,752.00   281,559,102.19    43,947,299.35   244,523,724.97    970,138,878.51 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                         -                 -               -    62,474,217.71     62,474,217.71 （二） 利润分配 三、   本年年末余额           400,108,752.00   281,559,102.19    50,194,721.12   240,734,208.11    972,596,783.42 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现金流量表 一、 经营活动产生的现金流量：   销售商品、提供劳务收到的现金                 1,127,826,008.5     981,284,540.50   收到的税费返还                          10,398,895.23       4,957,744.42   收到其他与经营活动有关的现金                 134,179,096.41      323,567,540.29   经营活动现金流入小计                    1,272,404,000.14    1,309,809,825.21   购买商品、接受劳务支付的现金                 390,986,823.66      246,373,793.51   支付给职工以及为职工支付的现金                113,689,448.34       81,495,056.03   支付的各项税费                        117,046,814.55       97,902,380.35   支付其他与经营活动有关的现金                 637,928,114.42      868,873,820.94   经营活动现金流出小计                    1,259,651,200.97    1,294,645,050.83   经营活动产生的现金流量净额                   12,752,799.17       15,164,774.38 二、 投资活动使用的现金流量：   收回投资收到的现金                      190,458,502.66       14,111,693.15   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的    现金净额                              263,894.12           62,430.00   收到其他与投资活动有关的现金                              -       20,303,722.22   投资活动现金流入小计                     190,722,396.78       34,477,845.37   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的    现金                            279,538,518.53      105,359,432.55   投资支付的现金                        210,000,000.00       19,100,000.00   投资活动现金流出小计                     489,538,518.53      124,459,432.55   投资活动使用的现金流量净额                  (298,816,121.75)     (89,981,587.18) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现金流量表（续） 三、 筹资活动产生的现金流量：   取得借款收到的现金                     623,150,319.60    343,285,600.00   筹资活动现金流入小计                    623,150,319.60    343,285,600.00   偿还债务支付的现金                     364,785,600.00    123,000,000.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现金              13,885,666.94     69,490,793.17   支付其他与筹资活动有关的现金                  3,815,150.38      3,587,160.00   筹资活动现金流出小计                    382,486,417.32    196,077,953.17   筹资活动产生的现金流量净额                 240,663,902.28    147,207,646.83 四、 现金及现金等价物净（减少）/增加额            (45,399,420.30)    72,390,834.03    加：年初现金及现金等价物余额               344,252,843.44    271,862,009.41 五、 年末现金及现金等价物余额                 298,853,423.14    344,252,843.44 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注 一、   基本情况 海南葫芦娃药业集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国海南省注 册的股份有限公司，于2005年6月22日成立。本公司股票于2020年7月经中国证券监督 管理委员会批准在上海证券交易所挂牌交易，股票简称葫芦娃（股票代码： 号。 本集团主要经营活动为：药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；药品进出 口；技术进出口；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械生产；第一类医疗器械销 售；第二类医疗器械销售；保健食品生产；特殊医学用途配方食品生产；保健食品销 售；特殊医学用途配方食品销售；食品生产；道路货物运输（不含危险货物）；健康 咨询服务（不含诊疗服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转 让、技术推广。 本集团的母公司为于中华人民共和国成立的海南葫芦娃投资发展有限公司，最终控制 方为刘景萍、汤旭东夫妇。 本财务报表业经本公司董事会于2023年4月17日决议批准报出。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。 二、   财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的 具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项 坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件及收入确认和计量等。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均 以人民币元为单位表示。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下企业合并。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而 形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处 理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购 买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。 支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的 被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合 并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方 的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权 益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公 司所控制的结构化主体等）。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部 各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全 额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本 集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并 财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对 子公司的财务报表进行调整。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并 当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目 进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新 评估是否控制被投资方。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及 按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担 的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生 的费用。 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集 团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投 资。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的 一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销： （1） 收取金融资产现金流量的权利届满； （2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取     的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有     权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融     资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金 融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债 的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债 处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资 产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账 款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格 进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 金融资产分类和计量（续） 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产 的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产 采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入 当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利 息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计 入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对 于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计 量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第 一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照 账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用 减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用 风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损 失。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附 注八、3。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不 必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减 记该金融资产的账面余额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财 务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 存货包括原材料、在产品及产成品。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存 货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易 耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提 存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。与在同 一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 长期股权投资包括对子公司和合营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得 的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调 整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权 益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结 转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股 权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合 并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动 而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投 资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权 投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得 的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成 本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共 同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的 账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但 内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整 后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部 转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权 益，按相应的比例转入当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并 终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年 折旧率如下：                    使用寿命          预计净残值率        年折旧率 房屋及建筑物             20-35年            5%     2.71%-4.75% 运输工具                3-10年            5%    9.50%-31.67% 机器设备                3-10年            5%    9.50%-31.67% 通用设备及其他              3-5年            5%   19.00%-31.67% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他 借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1） 资产支出已经发生； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开     始。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： （1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益     后的金额确定； （2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数     乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。 在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产， 按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期 开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金 额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在 场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额 变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平 均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本 集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其 公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团 带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下：                                      使用寿命 土地使用权                            44.75-50.00年 办公软件                                       5年 药品批准文号                                    10年 商标权                                       10年 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度 终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整。 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才 能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本集团在研发项目取得国家食品药 品监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》批准的“临床试验批件”，或者在完成 BE备案之后的支出，方可作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研 发支出。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金 额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产 组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产 组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：                                   摊销期 装修费                               3-5年 其他                                1-3年 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 离职后福利（设定提存计划） 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相 关资产成本或当期损益。 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁 和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励 后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项， 还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合 理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。 在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内 含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算 租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产 成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但 另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减 少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生 变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止 选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从 中获得几乎全部的经济利益。 销售商品合同 本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综 合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入：取得 商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的 转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 可变对价 本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望 值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超 过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 合同负债 合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让 承诺的商品或服务之前已收取的款项。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助； 政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其 他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收 益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以 及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： （1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特     征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发     生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损； （2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性     差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： （1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发     生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损； （2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足     下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能     转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可 能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延 所得税资产。 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有 以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期 间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取 得资产、清偿债务。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。 作为承租人 除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处 理见附注三、14和附注三、19。 短期租赁 本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为 短期租赁。本集团对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期 间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关 资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这 些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有 重大影响的判断： 业务模式 金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模 式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金 融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是 否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时 间、频率和价值等进行分析判断。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能 会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 金融工具减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需 要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出 这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风 险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提， 已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 估计的不确定性（续） 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率 以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的 可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳 税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 四、    税项 增值税         -   一般纳税人应税收入按13%、9%或6%的税率计算销项                 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增                 值税。 城巿维护建设税     -   按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。 教育费附加       -   按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加      -   按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税       -   企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 四、   税项（续） （7） 本公司取得了海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局     于 2022 年 10 月 18 日 联 合 签 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 （ 证 书 编 号 为     GR202246000038，该证书的有效期为3年）。根据《中华人民共和国企业所     得税法》的相关规定，2022年度本公司适用的企业所得税税率为15%。 （8） 根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部 海关总署 国家税     务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税     〔2011〕58号），本集团之子公司广西维威制药有限公司企业所得税税率减按     济区开放开发若干政策规定的通知》（桂政发〔2014〕5号）、南宁市发展和     改革委员会《关于广西维威制药有限公司消炎灵胶囊等22种产品符合国家鼓励     类产业政策认定的函》（南发改函〔2018〕472号），广西维威制药有限公司     享受减免征收地方分享部分企业所得税的规定，2022年度享受减按9％的税率     计缴企业所得税的优惠政策。 （9） 根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部 海关总署 国家税     务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税     〔2011〕58号），本集团下属子公司之分公司广西维威制药有限公司来宾提取     车间2022年度享受减按15％的税率计缴企业所得税的优惠政策。 （10） 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实      施条例》）、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通      知》（财税〔2019〕13号）的相关规定，自2019年1月1日起，对小型微利企      业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按      的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据      《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》      （财政部税务总局公告2021年第12号），为进一步支持小微企业和个体工商户      发展，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税      务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）      第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《关于进一步实      施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）第      一条规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部      分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团之子      公司海南葫芦娃科技开发有限公司2022年度符合上述小型微利企业的标准，因      海南葫芦娃科技开发有限公司应纳税所得额不足100万元，适用税率为2.5%。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释 库存现金                                  47,675.26        57,549.01 银行存款                             463,730,419.64   472,501,492.24 其他货币资金                            16,591,080.88    15,121,798.73 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制     的款项总额                         16,527,809.23    15,100,994.23 于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币12,604,743.58元（2021年12月31日： 人民币13,424,994.23元）的货币资金作为票据保证金，人民币3,922,065.65元（2021 年12月31日：人民币1,675,000.00元）的货币资金作为保函保证金，人民币1,000.00 元（2021年12月31日：人民币1,000.00元）的货币资金作为ETC保证金，使用权受到 限制。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。本集团短期定期存款依现金需求 而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释（续） 银行承兑汇票                           14,175,514.20                - 其中，已质押的应收票据如下： 银行承兑汇票                              86,733.99                 - 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：              终止确认     未终止确认                终止确认    未终止确认 银行承兑汇票           -   6,939,935.89                -            - 应收账款信用期通常为3至6个月，主要客户可以延长至1年。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 减：应收账款坏账准备                       21,900,275.57    22,383,983.92 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                              账面余额                           坏账准备                      账面价值                               金额           比例                 金额           计提                                           （%）                              比例                                                                           （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备               334,393,154.93     100.00        21,900,275.57      6.55    312,492,879.36                              账面余额                           坏账准备                      账面价值                               金额          比例                  金额          计提                                          （%）                              比例                                                                          （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备               362,510,036.43     100.00        22,383,983.92      6.17    340,126,052.51 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：           估计发生违约            预期信用        整个存续期             估计发生违约            预期信用        整个存续期            的账面余额              损失率      预期信用损失              的账面余额              损失率      预期信用损失                                （%）                                            （%） 应收账款坏账准备的变动如下：                 年初余额             本年计提 本年收回或转回                            本年核销           年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：          与本集团         年末余额              账龄 占应收账款年末合                   坏账准备            关系                               计数比例（%）                   年末余额 客户1       第三方     40,853,473.18   1年以内                   12.22     2,042,673.66 客户2       第三方     34,325,020.50   1年以内                   10.26     1,716,251.03 客户3       第三方     13,332,428.83   1年以内                    3.99       666,621.44 客户4       第三方      9,931,532.93   2年以内                    2.97       506,684.29 客户5       第三方      8,777,417.60   1年以内                    2.62       438,870.88 于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：          与本集团         年末余额              账龄 占应收账款年末合                   坏账准备            关系                               计数比例（%）                   年末余额 客户2       第三方     34,187,779.00   2年以内                    9.43     1,713,500.20 客户4       第三方     20,259,495.30   2年以内                    5.59     1,649,938.14 客户6       第三方     14,761,783.50   2年以内                    4.07       769,483.08 客户7       第三方     11,073,206.62   3年以内                    3.05       648,907.92 客户5       第三方     10,990,099.00   1年以内                    3.03       549,504.95 银行承兑汇票                                  127,009,600.57           15,289,373.15 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：                 终止确认     未终止确认                     终止确认    未终止确认 银行承兑汇票    221,606,573.91                 -   194,506,192.19                   - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释（续） 预付款项的账龄分析如下：                  账面余额     比例（%）                        账面余额     比例（%） 于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 于2022年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况如下：                                            期末余额         占预付款项期末余额                                                         合计数的比例（%） 供应商1                                   10,006,477.97             14.18 供应商2                                    6,599,244.00              9.35 供应商3                                    6,064,453.95              8.59 供应商4                                    4,928,189.34              6.98 供应商5                                    4,325,192.04              6.13 于2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况如下：                                            期末余额         占预付款项期末余额                                                         合计数的比例（%） 供应商6                                    1,560,436.00             13.06 供应商7                                    1,347,872.40             11.28 供应商2                                    1,095,307.44              9.17 供应商3                                      900,148.26              7.53 供应商8                                      643,967.97              5.39 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释（续） 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                    441,370.56     333,204.03 其他应收款按性质分类如下： 押金保证金                        2,198,730.00   2,754,630.20 应收暂付款                          977,914.96   1,014,301.02 备用金                            176,719.22     584,091.14 其他                               6,487.11     163,859.83 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                  第一阶段              第二阶段                第三阶段                    合计                未来12个月预           整个存续期预              已发生信用减                 期信用损失             期信用损失               值金融资产                                                     （整个存续期预                                                      期信用损失） 年初余额              201,493.03           91,230.50        40,480.50        333,204.03 本年计提              253,082.60                   -                -        253,082.60 本年转回             (125,715.07)          (3,220.50)      (15,980.50)      (144,916.07) 年末余额              328,860.56           88,010.00       24,500.00        441,370.56                  第一阶段              第二阶段                第三阶段                    合计                未来12个月预           整个存续期预              已发生信用减                 期信用损失             期信用损失               值金融资产                                                     （整个存续期预                                                      期信用损失） 年初余额            1,137,790.82       287,580.11        1,915,580.50 3,340,951.43 本年计提              127,322.88       483,428.89           34,980.50     645,732.27 本年转回           (1,060,094.11)               -       (1,907,580.50) (2,967,674.61) 本年核销               (3,526.56)     (679,778.50)          (2,500.00)   (685,805.06) 年末余额              201,493.03           91,230.50       40,480.50        333,204.03 其他应收款坏账准备的变动如下：               年初余额          本年计提        本年收回或转回             本年核销           年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释（续） 于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：           年末余额        占其他应收款          性质      账龄       坏账准备                       余额合计数的                           年末余额                        比例（%） 供应商1    766,590.00       22.82      押金保证金   2年以内      76,629.00 供应商2    300,000.00        8.93      押金保证金   1年以内      15,000.00 供应商3    230,100.00        6.85      押金保证金   3年以内     115,050.00 供应商4    225,000.00        6.70      押金保证金   1年以内      11,250.00 供应商5    137,640.00        4.10      押金保证金   1年以内       6,882.00 于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：           年末余额        占其他应收款          性质      账龄       坏账准备                       余额合计数的                           年末余额                        比例（%） 供应商6   1,163,500.00      25.76      押金保证金   1年以内      58,175.00 供应商1     765,990.00      16.96      押金保证金   1年以内      38,299.50 供应商7     431,000.00       9.54      押金保证金   1年以内      21,550.00 员工1      300,000.00       6.64        备用金   1年以内      15,000.00 供应商3     230,000.00       5.09      押金保证金     1-2年    23,000.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）               账面余额           跌价准备              账面价值            账面余额           跌价准备              账面价值 原材料      161,880,643.85     473,872.84   161,406,771.01   113,913,690.90     160,454.11    113,753,236.79 在产品       16,738,855.66              -    16,738,855.66    15,870,671.23              -     15,870,671.23 产成品       37,109,577.53   1,694,499.92    35,415,077.61    84,896,894.09   1,295,771.57     83,601,122.52 存货跌价准备变动如下：                       年初余额                     本年计提                 本年减少                     年末余额                                                                    转回或转销 原材料                160,454.11               550,871.73           (237,453.00)               473,872.84 产成品              1,295,771.57             5,192,922.21         (4,794,193.86)             1,694,499.92                       年初余额                     本年计提                 本年减少                     年末余额                                                                    转回或转销 原材料                  9,437.91               152,219.28              (1,203.08)              160,454.11 产成品                710,319.33             1,295,771.57            (710,319.33)            1,295,771.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 预缴企业所得税                                  8,464,742.93        7,442,567.45 待抵扣增值税进项税额                               1,050,419.49        2,390,133.58 待取得抵扣凭证的增值税进项税额                         16,690,821.22        4,539,614.28                  年初余额          本年增加                               年末余额                             追加投资 权益法下投资损益 合营企业  杭州康领先医药科技   有限公司              -   20,000,000.00          96,411.68      20,096,411.68 固定资产                                363,767,216.49         371,722,720.89 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                       房屋及建筑物             运输工具               机器设备        通用设备及其他                    合计 原价  年初余额                304,619,107.46   7,292,986.31    233,958,859.44    31,895,091.86    577,766,045.07  购置                    4,199,073.53     533,828.13      8,206,759.32     1,247,542.42     14,187,203.40  在建工程转入                9,603,472.71       1,460.18      3,033,872.05        51,041.59     12,689,846.53  处置或报废                            -    (473,080.79)   (11,501,770.01)     (563,038.23)   (12,537,889.03)  年末余额                318,421,653.70   7,355,193.83    233,697,720.80    32,630,637.64    592,105,205.97                                                                                     . 累计折旧  年初余额                 48,125,377.99   5,838,239.25    127,355,737.99    24,723,968.95    206,043,324.18  计提                    9,733,407.40     452,182.71     21,398,095.72     2,437,588.25     34,021,274.08  处置或报废                            -    (466,251.75)   (10,722,909.07)     (537,447.96)   (11,726,608.78)  年末余额                 57,858,785.39   5,824,170.21    138,030,924.64    26,624,109.24    228,337,989.48 账面价值  年末                  260,562,868.31   1,531,023.62     95,666,796.16     6,006,528.40    363,767,216.49  年初                  256,493,729.47   1,454,747.06    106,603,121.45     7,171,122.91    371,722,720.89 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                       房屋及建筑物             运输工具               机器设备        通用设备及其他                    合计 原价  年初余额                304,619,107.46   7,225,333.11    227,058,190.01    31,457,299.21    570,359,929.79  购置                               -     108,996.20      7,901,506.82       688,631.48      8,699,134.50  在建工程转入                           -              -      2,359,471.11                -      2,359,471.11  处置或报废                            -     (41,343.00)    (3,360,308.50)     (250,838.83)    (3,652,490.33)  年末余额                304,619,107.46   7,292,986.31    233,958,859.44    31,895,091.86    577,766,045.07                                                                                     . 累计折旧  年初余额                 38,779,459.63   5,437,377.43    109,773,381.94    22,312,698.19    176,302,917.19  计提                    9,345,918.36     440,237.67     20,399,657.18     2,630,852.16     32,816,665.37  处置或报废                                  (39,375.85)    (2,817,301.13)     (219,581.40)    (3,076,258.38)  年末余额                 48,125,377.99   5,838,239.25    127,355,737.99    24,723,968.95    206,043,324.18 账面价值  年末                  256,493,729.47   1,454,747.06    106,603,121.45     7,171,122.91    371,722,720.89  年初                  265,839,647.83   1,787,955.68    117,284,808.07     9,144,601.02    394,057,012.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：                                                   账面价值               未办妥产权证书原因 海南药谷生活楼                                      2,362,551.85                          未办理 承德部分办公楼及厂房                                     104,273.72                          未办理 于 2022 年 12 月 31 日 ， 所 有 权 受 到 限 制 的 固 定 资 产 账 面 价 值 为 人 民 币 注五、54。 在建工程                                           433,130,536.19             149,689,166.54 在建工程                     账面余额        减值准备         账面价值             账面余额        减值准备        账面价值 美安儿童药智能制造基地    328,766,052.01       -   328,766,052.01   113,349,713.34       - 113,349,713.34 广西维威二期生产基地      84,716,371.06       -    84,716,371.06    21,791,023.82       -  21,791,023.82 药谷新建口服固体制剂车间     9,604,531.42       -     9,604,531.42                -       -              - 研发中心实验室项目        4,696,155.12       -     4,696,155.12                -       -              - 药谷厂区GMP扩建项目                 -       -                -    10,743,961.91       -  10,743,961.91 其他               5,347,426.58       -     5,347,426.58     3,804,467.47       -   3,804,467.47 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 重要在建工程2022年变动如下：                        预算           年初余额               本年增加            本年转入                年末余额         资金来源 工程投入占             工程进度       利息资本化         其中：本年        本年利息                       人民币                                              固定资产                                   预算比例              （%）        累计金额         利息资本化        资本化率                                                                                                                （%）                                                    （%） 美安儿童药智能制造基地      58,870.43万元   113,349,713.34   215,416,338.67                 -   328,766,052.01     自筹及借款            55.85    55.85     265,264.72    265,264.72     3.40 广西维威二期生产基地       38,900.00万元    21,791,023.82    62,925,347.24                 -    84,716,371.06              自筹      21.78    21.78              -             -        - 药谷新建口服固体制剂车间项目   1,093.59万元                 -       9,604,531.42               -     9,604,531.42              自筹      87.83    87.83              -             -        - 药谷厂区GMP扩建项目      1,150.00万元     10,743,961.91        687,692.58    11,431,654.49                -              自筹      99.41   100.00              -             -        - 重要在建工程2021年变动如下：                         预算              年初余额                   本年增加            本年转入                 年末余额             资金来源       工程投入占                  工程进度          本年利息资                        人民币                                                     固定资产                                              预算比例                   （%）            本化率                                                                                                                                   （%）                                  （%） 美安儿童药智能制造基地      58,870.43万元        21,115,974.39         92,233,738.95                -      113,349,713.34        自筹及借款               19.25           19.25             - 广西维威二期生产基地       30,759.78万元          229,076.52          21,561,947.30                -       21,791,023.82           自筹                7.08            7.08             - 药谷厂区GMP扩建项目       1,150.00万元                    -         10,743,961.91                -       10,743,961.91           自筹               93.43           95.00             - 于 2022 年 12 月 31 日，所有权受到限制的在建工程账面价值为人民币 328,766,052.01 元（2021 年 12 月 31 日：无），具体参见附注五、54。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、     合并财务报表主要项目注释（续） 房屋及建筑物 成本  年初余额                          12,078,189.12    1,668,921.43  增加                             2,557,711.62   10,409,267.69   年末余额                         14,635,900.74   12,078,189.12 累计折旧  年初余额                           4,132,197.53      723,440.15  计提                             4,783,704.88    3,408,757.38   年末余额                          8,915,902.41    4,132,197.53 账面价值  年末                             5,719,998.33    7,945,991.59   年初                            7,945,991.59     945,481.28 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                        土地使用权            办公软件         药品批准文号                商标权                合计 原价  年初余额                80,997,556.96   3,274,344.70    71,912,959.90   32,680,000.00   188,864,861.56  购置                              -     588,387.55                -               -       588,387.55   年末余额               80,997,556.96   3,862,732.25    71,912,959.90   32,680,000.00   189,453,249.11 累计摊销  年初余额                 5,842,654.62   1,581,047.01    47,127,455.83   20,322,016.78    74,873,174.24   计提                  1,642,304.04    669,983.01      6,616,134.97    3,295,462.18    12,223,884.20   年末余额                7,484,958.66   2,251,030.02    53,743,590.80   23,617,478.96    87,097,058.44 账面价值  年末                  73,512,598.30   1,611,702.23    18,169,369.10    9,062,521.04   102,356,190.67   年初                 75,154,902.34   1,693,297.69    24,785,504.07   12,357,983.22   113,991,687.32 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                        土地使用权            办公软件         药品批准文号                商标权                合计 原价  年初余额                80,997,556.96   2,131,672.96    71,912,959.90   32,680,000.00   187,722,189.82  购置                              -   1,142,671.74                -               -     1,142,671.74   年末余额               80,997,556.96   3,274,344.70    71,912,959.90   32,680,000.00   188,864,861.56 累计摊销  年初余额                 4,200,350.58   1,119,282.87    40,502,988.06   17,026,554.60    62,849,176.11   计提                  1,642,304.04    461,764.14      6,624,467.77    3,295,462.18    12,023,998.13   年末余额                5,842,654.62   1,581,047.01    47,127,455.83   20,322,016.78    74,873,174.24 账面价值  年末                  75,154,902.34   1,693,297.69    24,785,504.07   12,357,983.22   113,991,687.32   年初                 76,797,206.38   1,012,390.09    31,409,971.84   15,653,445.40   124,873,013.71 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 于2022年12月31日，本公司无通过内部研发形成的无形资产（2021年12月31日： 无）。 于2022年12月31日，本公司无未办妥产权证书的无形资产 （2021年12月31日： 无）。 于2022年12月31日，所有权受到限制的无形资产账面价值为人民币12,353,703.58元 （2021年12月31日：人民币12,635,537.14元），具体参见附注五、54。                       年初余额                  本年增加    本年减少       年末余额 缬沙坦氨氯地平片           8,400,000.00      1,418,181.82      -    9,818,181.82 小儿化积颗粒临床试验         7,396,229.13        332,640.44      -    7,728,869.57 地氯雷他定片                        -      6,243,700.78      -    6,243,700.78 小儿麻龙止咳平喘颗临床  试验                4,130,065.40      1,246,162.79      -    5,376,228.19 盐酸溴己新雾化吸入溶液                   -      4,913,437.63      -    4,913,437.63 布洛芬混悬液                        -      3,960,000.00      -    3,960,000.00 富马酸丙酚替诺福韦片                    -      3,802,816.84      -    3,802,816.84 布洛芬混悬滴剂                       -      3,080,000.00      -    3,080,000.00 精氨酸布洛芬颗粒                      -      2,385,000.00      -    2,385,000.00 磷酸奥司他韦胶囊                      -      2,290,909.09      -    2,290,909.09 头孢地尼颗粒             1,698,113.16        551,886.84      -    2,250,000.00 孟鲁司特钠咀嚼片                      -      1,950,000.00      -    1,950,000.00 奥美拉唑肠溶胶囊                      -        505,384.61      -      505,384.61 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                      年初余额                  本年增加           本年减少              年末余额 缬沙坦氨氯地平片                    -       8,400,000.00                   -    8,400,000.00 小儿化积颗粒临床试验         766,037.74       6,630,191.39                   -    7,396,229.13 小儿麻龙止咳平喘颗临床  试验               3,314,202.83        815,862.57                   -    4,130,065.40 头孢地尼颗粒                       -      1,698,113.16                   -    1,698,113.16 浙江葫芦世家药业有限公司                                 5,632,063.50              5,632,063.50 减：商誉减值准备                                     5,632,063.50              5,632,063.50                                                            -                       -                          年初余额           本年增加             本年减少              年末余额                                        非同一控制                                        下企业合并 浙江葫芦世家药业有限公司         5,632,063.50                  -           -        5,632,063.50 商誉减值准备的变动如下：                          年初余额              本年增加          本年减少              年末余额                                              计提 浙江葫芦世家药业有限公司         5,632,063.50                  -           -        5,632,063.50 本集团于2015年收购浙江再泰药业有限公司（后更名为“浙江葫芦世家药业有限公 司”）100.00%的股权，形成商誉5,632,063.50元。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                     年初余额             本年增加         本年摊销            年末余额 装修费               597,565.62       620,183.47   (292,853.05)    924,896.04 GMP车间改造           277,525.55                -    (91,736.04)    185,789.51 食品车间改造                     -       162,844.04    (39,538.75)    123,305.29 直升式提取罐管道改造         29,769.03                -    (15,840.36)     13,928.67 行业地图许可运维费         103,500.00                -   (103,500.00)             -                     年初余额             本年增加         本年摊销            年末余额 装修费               202,699.48       471,913.10    (77,046.96)    597,565.62 GMP车间改造           466,136.37                -   (188,610.82)    277,525.55 行业地图许可运维费                  -       138,000.00    (34,500.00)    103,500.00 直升式提取罐管道改造         38,481.87                -     (8,712.84)     29,769.03 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：                可抵扣暂时性          递延所得税          可抵扣暂时性          递延所得税                    差异             资产              差异             资产 递延所得税资产  资产减值准备       14,006,655.45   2,641,271.43   17,557,816.76   2,326,930.33  内部交易未实现利润       597,686.16      89,652.92    1,312,075.13     178,556.61  可抵扣亏损         3,322,931.13     830,732.78   22,462,290.72   5,615,572.67  递延收益         10,251,693.82   1,537,754.07               -              - 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下： 可抵扣暂时性差异                            12,198,476.24        11,054,214.90 可抵扣亏损                               99,656,690.56        71,404,482.92 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 预付购买无形资产款                                           39,726,415.09 预付工程及设备款                                            39,351,603.71 保证借款                              280,306,476.85   221,574,305.64 质押及保证借款                           220,557,575.15    60,077,000.00 质押借款                                   86,733.99                - 抵押借款                                           -   100,113,055.56 抵押及保证借款                                        -    57,217,740.74 于2022年12月31日，上述借款的年利率为1.70%-4.25%（2021年12月31日：2.15%- 于2022年12月31日，借款相关质押及保证情况参见附注五、54，附注十、2及附注十 四、6。 于2022年12月31日，本集团无逾期借款（2021年12月31日：无）。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 银行承兑汇票                         47,015,811.92    44,749,980.75 于2022年12月31日，本集团无到期未付的应付票据（2021年12月31日：无）。 应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。 应付采购款                          92,901,189.11    96,281,443.07 应付工程设备款                                    -     8,095,334.88 于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款（2021年12月31日： 无）。 预收货款                          262,178,782.25    66,002,099.30 于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项（2021年12月31日： 无）。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                      年初余额                  本年增加           本年减少             年末余额 短期薪酬             22,247,538.99     208,193,712.25   (205,305,998.58)   25,135,252.66 离职后福利（设定提存计划）                -      16,987,138.37    (16,892,316.87)       94,821.50 辞退福利                         -       2,063,901.93     (2,063,901.93)               -                      年初余额                  本年增加           本年减少             年末余额 短期薪酬             17,585,351.20     193,743,009.74   (189,080,821.95)   22,247,538.99 离职后福利（设定提存计划）                -      14,982,597.41    (14,982,597.41)               - 辞退福利                         -         145,069.00       (145,069.00)               - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 短期薪酬如下：                     年初余额             本年增加              本年减少             年末余额 工资、奖金、津贴和补贴    21,844,147.85    189,166,280.29   (186,162,285.50)   24,848,142.64 职工福利费                      -      4,677,962.07     (4,677,962.07)               - 社会保险费             127,819.16      8,957,270.23     (9,018,680.10)       66,409.29  其中：医疗保险费         127,819.16      8,552,676.33     (8,615,381.69)       65,113.80     工伤保险费                  -        393,858.57       (392,563.08)        1,295.49     生育保险费                  -         10,735.33        (10,735.33)               - 住房公积金                      -      2,472,525.42     (2,472,525.42)               - 工会经费和职工教育经费       275,571.98      2,909,874.24     (2,964,745.49)      220,700.73 其他短期薪酬                     -          9,800.00         (9,800.00)               -                     年初余额             本年增加              本年减少             年末余额 工资、奖金、津贴和补贴    17,397,628.56    175,733,390.68   (171,286,871.39)   21,844,147.85 职工福利费                      -      4,639,701.85     (4,639,701.85)               - 社会保险费                      -      7,956,279.72     (7,828,460.56)      127,819.16  其中：医疗保险费                  -      7,653,694.48     (7,525,875.32)      127,819.16     工伤保险费                  -        288,568.78       (288,568.78)               -     生育保险费                  -         14,016.46        (14,016.46)               - 住房公积金              20,340.00      2,440,991.14     (2,461,331.14)               - 工会经费和职工教育经费       167,382.64      2,972,646.35     (2,864,457.01)      275,571.98 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 设定提存计划如下：                年初余额         本年增加             本年减少         年末余额 基本养老保险费             -   16,451,545.64   (16,359,996.52)   91,549.12 失业保险费               -      535,592.73      (532,320.35)    3,272.38                     -   16,987,138.37   (16,892,316.87)   94,821.50                年初余额         本年增加             本年减少         年末余额 基本养老保险费             -   14,516,977.38   (14,516,977.38)           - 失业保险费               -      465,620.03      (465,620.03)           -                     -   14,982,597.41   (14,982,597.41)           - 增值税                                19,204,871.25      20,703,079.25 企业所得税                               2,125,858.88       1,278,969.80 个人所得税                                 717,132.27         639,223.15 城市维护建设税                             1,345,699.27       3,182,745.99 房产税                                   259,599.65         241,650.84 教育费附加                                 577,120.22       1,364,537.04 地方教育费附加                               384,746.82         909,691.36 印花税                                    73,038.21          58,895.74 土地使用税                                  44,134.11          44,134.11 环境保护税                                   1,270.99           1,428.79 水利建设基金                                         -          48,418.82 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 工程设备款                         42,512,795.83               - 押金保证金                         21,041,061.59   20,536,626.09 应付费用款                          1,042,499.82      910,433.63 往来款                                       -    1,996,420.00 其他                               571,222.36      962,369.52 于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：                                   应付金额          未偿还原因 客户8                            4,080,000.00     代理保证金 一年内到期的租赁负债                     4,497,565.85    4,052,337.18 一年内到期的长期借款                       129,374.03   52,076,486.66 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 待转销项税                                       34,083,241.70        8,580,272.90 抵押及保证借款                                    177,741,524.03       52,076,486.66 减：一年内到期的长期借款                                   129,374.03       52,076,486.66 于2022年12月31日，上述借款的年利率为3.40%。 于2022年12月31日，借款相关抵押及保证情况参见附注五、54，附注十、2及附注十 四、6。 租赁负债                                         5,289,864.10        8,153,614.51 减：一年内到期的租赁负债                                 4,497,565.85        4,052,337.18                     年初余额            本年增加             本年减少           年末余额 政府补助           32,358,868.27    31,135,400.00    (1,994,926.32) 61,499,341.95                     年初余额            本年增加             本年减少           年末余额 政府补助             8,111,674.18   27,086,400.00    (2,839,205.91) 32,358,868.27 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：                            年初余额             本年新增          本年计入           年末余额 与资产/收益                                                           其他收益                    相关 先进制造业专项资金          19,970,000.00       19,970,000.00             - 39,940,000.00     与资产相关 美安项目固定资产投资奖励                   -        8,953,200.00             -  8,953,200.00     与资产相关 南宁生产基地一期工程设备投资补助    4,377,088.89                   -   (215,260.68) 4,161,828.21     与资产相关   展资金               2,304,166.53                   -   (350,000.04)   1,954,166.49   与资产相关   展专项资金项目           2,141,666.67                       (375,000.00)   1,766,666.67   与资产相关   资金                           -        2,212,200.00             -    2,212,200.00   与资产相关 广西现代医药供应链项目补贴       1,128,866.37                   -   (165,137.64)     963,728.73   与资产相关 GMP异地改造项目设备资助专项款      408,061.85                   -   (181,360.68)     226,701.17   与资产相关   专项扶持资金              317,412.43                   -    (68,354.40)    249,058.03    与资产相关 于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：                            年初余额             本年新增          本年计入           年末余额 与资产/收益                                                           其他收益                    相关 先进制造业专项资金                          -   19,970,000.00             - 19,970,000.00     与资产相关 南宁生产基地一期工程设备投资补助                   -    5,166,400.00   (789,311.11) 4,377,088.89     与资产相关   展资金                   2,654,166.57               -   (350,000.04)   2,304,166.53   与资产相关   展专项资金项目               2,516,666.67               -   (375,000.00)   2,141,666.67   与资产相关 广西现代医药供应链项目补贴                      -    1,500,000.00   (371,133.63)   1,128,866.37   与资产相关 GMP异地改造项目设备资助专项款          589,422.53               -   (181,360.68)     408,061.85   与资产相关   专项扶持资金                           -      450,000.00   (132,587.57)    317,412.43    与资产相关 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                      年初余额                   本年增减变动                                  年末余额                                  发行新股      受让/（转让）                     小计 海南葫芦娃投资发展有限公司   167,079,000.00        -                 -                 -    167,079,000.00 杭州孚旺钜德实业有限公司     57,519,000.00        -                 -                 -     57,519,000.00 杭州中嘉瑞管理合伙企业（有  限合伙）            32,868,000.00        -                 -                 -     32,868,000.00 卢锦华              19,556,460.00        -                 -                 -     19,556,460.00 汤杰丞              18,789,540.00        -                 -                 -     18,789,540.00 汤旭东              10,956,000.00        -                 -                 -     10,956,000.00 刘耀                5,000,000.00        -                 -                 -      5,000,000.00 高毅                5,875,700.00        -     (2,375,700.00)    (2,375,700.00)     3,500,000.00 阮鸿献               6,722,851.00        -     (4,252,406.00)    (4,252,406.00)     2,470,445.00 阳波                           -               1,218,900.00      1,218,900.00      1,218,900.00 中信证券投资有限公司        2,000,000.00        -     (1,409,139.00)    (1,409,139.00)       590,861.00 王琼                2,920,336.00        -     (2,920,336.00)    (2,920,336.00)                - 社会公众股股东（A 股）     70,821,865.00               9,738,681.00      9,738,681.00     80,560,546.00                      年初余额                   本年增减变动                                  年末余额                                  发行新股      受让/（转让）                     小计 海南葫芦娃投资发展有限公司   167,079,000.00        -                 -                 -    167,079,000.00 杭州孚旺钜德实业有限公司     57,519,000.00        -                 -                 -     57,519,000.00 杭州中嘉瑞管理合伙企业（有  限合伙）            32,868,000.00        -                 -                 -     32,868,000.00 卢锦华              19,556,460.00        -                 -                 -     19,556,460.00 汤杰丞              18,789,540.00        -                 -                 -     18,789,540.00 汤旭东              10,956,000.00        -                 -                 -     10,956,000.00 阮鸿献              14,724,864.00        -     (8,002,013.00)    (8,002,013.00)     6,722,851.00 高毅               10,430,112.00        -     (4,554,412.00)    (4,554,412.00)     5,875,700.00 刘耀                           -        -      5,000,000.00      5,000,000.00      5,000,000.00 王琼               17,485,776.00        -    (14,565,440.00)   (14,565,440.00)     2,920,336.00 中信证券投资有限公司        6,000,000.00        -     (4,000,000.00)    (4,000,000.00)     2,000,000.00 社会公众股股东（A 股）     44,700,000.00              26,121,865.00     26,121,865.00     70,821,865.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                      年初余额           本年增加             本年减少              年末余额 股本溢价            290,564,747.73               -               -   290,564,747.73                      年初余额           本年增加             本年减少              年末余额 法定盈余公积           50,194,721.12   7,541,619.33                -    57,736,340.45                      年初余额           本年增加             本年减少              年末余额 法定盈余公积           43,947,299.35   6,247,421.77                -    50,194,721.12 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定 盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 调整前上年年末未分配利润                                187,337,704.64       181,857,002.80 调整：会计政策变更                                                -          (393,422.07) 调整后年初未分配利润                                  187,337,704.64       181,463,580.73 归属于母公司股东的净利润                                 85,681,971.00        72,137,858.48 减：提取法定盈余公积                                    7,541,619.33         6,247,421.77   应付普通股现金股利                                              -        60,016,312.80 年末未分配利润                                     265,478,056.31       187,337,704.64 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                     收入                成本                  收入                   成本 主营业务     1,515,046,453.62   638,582,319.30     1,353,793,179.98      545,096,690.78 营业收入列示如下： 与客户之间的合同产生的收入                              1,515,046,453.62       1,353,793,179.98 与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下： 报告分部                                                2022年                  2021年 主要经营地区  中国大陆                                      1,515,046,453.62       1,353,793,179.98 主要产品类型  呼吸系统用药                                      932,692,468.42        828,821,595.83  消化系统用药                                      362,118,060.48        303,171,209.83  全身用抗感染药物                                    127,789,582.60        140,592,172.54  其他药物                                         92,446,342.12         81,208,201.78 收入确认时间  在某一时点确认收入   销售商品                                     1,515,046,453.62       1,353,793,179.98 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下： 销售商品                          65,426,379.89   80,872,626.68 本集团与履约义务相关的信息如下： 药品销售 向客户交付药品时履行履约义务。对于老客户，在授信额度内，合同价款通常在交付 药品后协议到期日内支付；对于新客户，通常需要预付。部分合同客户有权享受销售 返利，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。 城市维护建设税                        6,076,976.35    8,731,158.97 教育费附加                          2,607,125.37    3,733,046.81 房产税                            2,150,398.86    2,081,861.71 地方教育附加                         1,739,583.60    2,507,087.33 印花税                              760,214.82      564,317.00 土地使用税                            301,979.68      313,331.68 其他                                42,436.22       14,952.15 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 业务推广费                         428,418,799.56   419,325,034.32 职工薪酬                          111,790,265.22   105,088,256.66 广告宣传费                          23,692,518.24     6,891,927.66 差旅费                             8,977,263.38     8,223,965.60 业务招待费                           5,148,976.33     1,806,664.83 办公费                             3,139,071.27     2,415,916.06 租赁费                               211,882.07        94,514.53 折旧费用                              100,954.91        85,113.90 其他                              2,791,404.97     1,651,769.54 职工薪酬                           32,942,020.33    26,022,602.75 折旧摊销                           18,713,223.27    17,599,055.80 咨询服务费                           6,111,737.81     3,310,755.88 存货毁损报废                          2,210,038.64     9,848,478.16 办公费                             5,269,568.15     6,128,187.54 业务招待费                           1,522,087.02     1,584,806.02 差旅费                               743,935.73     1,015,247.68 租赁费                               685,420.07       496,125.84 其他                              1,638,699.60     1,348,694.49 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 委外研发费                          66,964,281.90    74,126,110.25 材料投入                           22,955,755.59    13,245,593.61 职工薪酬                            9,818,283.41     9,215,899.50 折旧与摊销                           3,883,119.77     2,297,994.05 其他                              2,040,381.16     1,546,512.15 利息支出                           18,261,939.73    13,868,401.31 减：利息收入                          2,008,845.03     3,767,956.75 减：资本化利息支出                         265,264.72                - 手续费                               942,638.83       681,618.31 其他                                 32,699.14      (209,447.78) 借款费用资本化金额已计入在建工程。 与日常活动相关的政府补助                   18,110,882.40     8,120,732.15 代扣个人所得税手续费返还                      127,740.22        59,693.92 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 与日常活动相关的政府补助如下： 南宁生产基地一期工程设备投资补助               215,260.68     789,311.11   与资产相关 GMP异地改造项目设备资助专项款               181,360.68     181,360.68   与资产相关 广西现代医药供应链项目补贴                  165,137.64     371,133.63   与资产相关 杭州临平新城开发建委新入住企业奖励            3,093,648.00              -   与收益相关 儿童用药高价值专利培育中心款                 800,000.00              -   与收益相关 杭州市临平区财政局新入住企业奖励款              658,896.89              -   与收益相关 稳岗返还                           802,207.21      69,798.27   与收益相关 院士工作站建设与运营经费                   500,000.00              -   与收益相关 项目达标奖励                         500,000.00              -   与收益相关 一次性留工补助                        307,500.00              -   与收益相关 引进人才住房补贴                       132,250.00      24,750.00   与收益相关 企业新增岗位社保补贴                     105,893.46              -   与收益相关 海口市科学技术工业信息化局十佳企业款             100,000.00              -   与收益相关 海南省助企纾困规上制造业企业电费补贴款            100,000.00              -   与收益相关 海南省院士创新平台绩效考核奖励                         -     600,000.00   与收益相关 高新技术产业发展专项资金                            -     328,000.00   与收益相关 以工代训补助                                  -     151,700.00   与收益相关 其他                             404,460.52     358,277.97   与收益相关 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 处置交易性金融资产取得的投资收益                 458,502.66       111,693.15 权益法核算的长期股权投资收益                    96,411.68                - 处置应收款项融资产生的投资损失               (2,613,507.16)   (3,773,373.32)                               (2,058,592.82)   (3,661,680.17) 应收账款坏账转回/（损失）                   234,133.21     (5,554,687.43) 其他应收款坏账（损失）/转回                 (108,166.53)     2,321,942.34 存货跌价损失                        (5,725,540.86)   (1,447,990.85) 固定资产处置损失                         (11,182.80)      (90,383.42) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                                                  非经常性损益 与日常活动无关的政府补助      2,000,000.00   15,000,000.00   2,000,000.00 无需支付款项              240,906.92      589,147.52     240,906.92 非流动资产处置利得                    -          392.42              - 其他                  403,097.44      987,031.08     403,097.44                                                  非经常性损益 罚款与滞纳金             866,685.91      667,160.36     866,685.91 公益性捐赠支出            556,698.54       30,000.00     556,698.54 非流动资产报废损失          536,003.33      384,315.37     536,003.33 盘亏损失                   135.00               -         135.00 其他                  79,385.88      387,683.49      79,385.88 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 本集团存在采用净额法核算的政府补助，冲减相关资产账面价值和冲减相关成本费用 如下： 与收益相关的政府补助  公司直接取得的财政贴息                       847,392.94       1,132,196.87  银行以优惠利率向公司提供贷款                    259,970.83         616,793.34 其余政府补助，参见附注五、30， 41和46。 本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下： 直接材料                           499,859,368.74     454,105,173.22 产成品及在产品存货变动                     46,919,132.13      (9,336,221.56) 业务推广费                          428,418,799.56     419,325,034.32 职工薪酬                           227,244,752.55     208,870,676.15 委外研发费                           66,964,281.90      74,126,110.25 折旧与摊销                           51,572,331.36      48,558,291.50 运输费                             13,677,629.84      16,453,287.74 办公费                              8,408,639.42       8,544,103.60 业务招待费                            6,671,063.35       3,391,470.85 差旅费                              9,721,199.11       9,239,213.28 其他                              38,894,809.74      25,188,778.25 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 当期所得税费用                        9,463,549.04      5,155,169.12 递延所得税费用                        3,021,648.41      6,952,853.23 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 利润总额                          97,226,931.59     81,663,929.98 按适用税率15%计算的所得税费用              14,584,039.74     12,249,589.50 某些子公司适用不同税率的影响                 2,903,896.34      2,586,745.70 对以前期间当期所得税的调整                 (1,243,137.47)                - 无须纳税的收益                          (14,461.75)       (52,500.02) 不可抵扣的费用                        6,076,683.39      3,600,236.47 利用以前年度可抵扣亏损                     (345,346.65)       (46,397.71) 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣  亏损                             4,282,503.70      5,802,055.26 加计扣除费用的影响                     (12,687,622.93)   (12,031,706.85) 以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂  时性差异的影响                       (1,071,356.92)                - 按本集团实际税率计算的所得税费用              12,485,197.45     12,108,022.35 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                                         元/股              元/股 基本每股收益  持续经营                                    0.21             0.18 稀释每股收益  持续经营                                    0.21             0.18 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加 权平均数计算。 本集团无稀释性潜在普通股。 基本每股收益的具体计算如下： 收益  归属于本公司普通股股东的当期净利润    持续经营                         85,681,971.00    72,137,858.48 股份   本公司发行在外普通股的加权平均数             400,108,752.00   400,108,752.00 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数            400,108,752.00   400,108,752.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 收到其他与经营活动有关的现金  政府补助                          50,098,749.02    48,429,722.11  收回票据及保函保证金                    24,882,344.75     3,567,938.54  收到往来款                            601,130.70    16,501,967.85  其他                             2,780,589.61     4,520,660.08 支付其他与经营活动有关的现金  付现经营费用                       559,916,159.80   503,159,106.08  支付票据及保函保证金                    26,309,159.75    18,668,932.77  支付往来款                         10,332,385.68     3,439,164.00  其他                             3,325,636.24     1,485,286.21 收到其他与投资活动有关的现金  收回拆借款及利息                                  -    20,303,722.22 收到其他与筹资活动有关的现金  收回融资租赁保证金                                 -     7,080,000.00  收回质押的定期存单                                 -     5,000,000.00                                            -    12,080,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金  支付租赁租金                         5,734,416.18     3,716,397.98  支付融资租赁租金                                  -    18,243,266.41  支付中介机构费用                                  -       600,000.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） （1） 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润                            84,741,734.14      69,555,907.63 加：信用减值准备                         (125,966.68)      3,232,745.09   资产减值准备                        5,725,540.86       1,447,990.85   固定资产折旧                       34,021,274.08      32,732,374.27   使用权资产折旧                       4,783,704.88       3,408,757.38   无形资产摊销                       12,223,884.20      12,023,998.13   长期待摊费用摊销                        543,468.20         308,870.62   处置固定资产、无形资产和其他长期资    产的损失                             11,182.80         90,383.42   固定资产报废损失                         536,003.33        383,922.95   财务费用                          17,996,675.01     15,231,758.13   投资损失                            (554,914.34)      (316,525.41)   递延所得税资产减少                      3,021,648.41      6,952,853.23   存货的增加                         (6,061,214.60)   (28,793,076.91)   经营性应收项目的增加                  (245,051,766.76)   (34,154,697.34)   经营性应付项目的增加                   326,900,188.76     20,378,630.73 经营活动产生的现金流量净额                 238,711,442.29     102,483,892.77 不涉及现金的重大投资和筹资活动： 票据背书转让： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背  书转让                          553,487,379.55     422,159,491.76 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） （1） 现金流量表补充资料（续） 现金及现金等价物净变动： 现金的年末余额                        463,841,366.55    472,579,845.75 减：现金的年初余额                      472,579,845.75    340,877,444.02 现金及现金等价物净（减少）/增加额               (8,738,479.20)   131,702,401.73 （2） 现金及现金等价物 现金                             463,841,366.55    472,579,845.75  其中：库存现金                            47,675.26         57,549.01     可随时用于支付的银行存款               463,730,419.64    472,501,492.24     可随时用于支付的其他货币资金                  63,271.65         20,804.50 年末现金及现金等价物余额                   463,841,366.55    472,579,845.75 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 货币资金                16,527,809.23          15,100,994.23         注1 应收票据                 6,939,935.89                      -         注2 固定资产               110,400,367.69         184,873,492.33         注3 无形资产                12,353,703.58          12,635,537.14   注3、注4、注5 在建工程               328,766,052.01                      -         注6 注1：于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币12,604,743.58元（2021年12月 （2021年12月31日：人民币1,675,000.00元）的货币资金作为保函保证金，人民币 用权受到限制。 注2：于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币86,733.99元（2021年12月31 日 ： 无 ） 的 应 收 票 据 ， 用 于质 押 取 得 兴 业 银 行借 款 人 民 币 86,733.99 元 ， 人 民 币 票。 注3：于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币110,400,367.69元（2021年12月 元（2021年12月31日：人民币12,635,537.14元）的土地使用权，用于抵押取得中国 光大银行借款人民币22,570,000.00元。截至2022年12月31日，该银行借款已提前归 还，抵押期限至2023年2月2日。 注4：于2022年12月31日，本集团账面价值为零的小儿肺热咳喘颗粒的制备方法、头孢 克肟分散片及其制备方法等共六项专利权，用于质押取得交通银行借款人民币 注5：于2022年12月31日，本集团账面价值为零的“葫芦娃”及“葫芦爸”等系列商 标权，用于质押取得海口市农村信用合作联社科苑信用社借款人民币160,323,769.60 元。 注6：于2022年12月31日，账面价值为人民币328,766,052.01元的在建工程“美安儿 童药智能制造基地”项目，用于抵押取得中国农业银行长期借款人民币 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 六、      合并范围的变动 七、      在其他主体中的权益 本公司子公司的情况如下：                     主要经营地     注册地           业务性质        注册资本          持股比例（%）                                                          人民币           直接  间接 通过设立或投资等方式取得的子公司 海南葫芦娃科技开发有限公司        海南海口   海南海口         研究开发        2,000,000.00    100.00        - 海南葫芦娃药业有限公司          海南海口   海南海口         药品销售       10,000,000.00    100.00        -                                       医疗器械生产销 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司    海南海口   海南海口                    10,000,000.00     51.00        -                                        售、研究开发 来宾维威药物提取有限公司         广西来宾   广西来宾         医药制造       10,000,000.00         -   100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司 广西维威制药有限公司           广西南宁   广西南宁       药品生产销售      180,000,000.00    100.00        - 浙江葫芦世家药业有限公司         浙江杭州   浙江杭州         药品销售       10,000,000.00    100.00        - 存在重要少数股东权益的子公司如下：                                少数股东          归属于少数股                   年末累计                                持股比例            东的损益                 少数股东权益 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                     49%     (940,236.86)          1,377,812.29                                少数股东          归属于少数股                   年末累计                                持股比例            东的损益                 少数股东权益 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                     49%    (2,581,950.85)         2,318,049.15 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 七、   在其他主体中的权益（续） 存在重要少数股东权益的子公司如下：（续） 下表列示了海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司的主要财务信息。这些信息为本集 团内各企业之间相互抵销前的金额： 流动资产                          1,425,730.58     3,883,297.11 非流动资产                         4,115,690.24       861,158.03 资产合计                          5,541,420.82     4,744,455.14 流动负债                          2,209,380.82        13,742.59 非流动负债                           520,178.19                - 负债合计                          2,729,559.01        13,742.59 营业收入                             193,531.86                - 净亏损                           (1,918,850.74)   (5,269,287.45) 综合亏损总额                        (1,918,850.74)   (5,269,287.45) 经营活动产生的现金流量净额                  (458,262.70)    (5,730,094.76) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 七、   在其他主体中的权益（续）               主要经营地      注册地    业务性质    注册资本      持股比例      会计处理                                          人民币       （%） 合营企业  杭州康领先医药科   技有限公司        浙江杭州     浙江杭州    技术服务    5,000万元      40      权益法 司 。 该 公 司 注 册 资 本 人 民 币 50,000,000.00 元 ， 本 公 司 以 货 币 出 资 人 民 币 董事，公司章程规定对于杭州康领先医药科技有限公司重大事项需经董事会一致或三 分之二（含本数）通过，故本公司与第三方共同控制杭州康领先医药科技有限公司。 下表列示了对本集团不重要的合营企业的汇总财务信息： 合营企业 投资账面价值合计                                            20,096,411.68 下列各项按持股比例计算的合计数  净利润                                                      96,411.68  综合收益总额                                                   96,411.68 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融工具相关的风险 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 金融资产                  以摊余成本计量的              以公允价值计量且                    合计                      金融资产              其变动计入其他综                                        合收益的金融资产                                            准则要求 货币资金              480,369,175.78                     -   480,369,175.78 应收票据               14,175,514.20                     -    14,175,514.20 应收账款              312,492,879.36                     -   312,492,879.36 应收款项融资                         -        127,009,600.57   127,009,600.57 其他应收款               2,918,480.73                     -     2,918,480.73 金融负债                                                 以摊余成本计量的金融负债 短期借款                                                     500,950,785.99 应付票据                                                      47,015,811.92 应付账款                                                      92,901,189.11 其他应付款                                                     65,167,579.60 租赁负债                                                         792,298.25 一年内到期的非流动负债                                                4,626,939.88 长期借款                                                     177,612,150.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融工具相关的风险（续） 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续） 金融资产                以摊余成本计量的              以公允价值计量且                   合计                    金融资产              其变动计入其他综                                      合收益的金融资产                                          准则要求 货币资金            487,680,839.98                    -   487,680,839.98 应收账款            340,126,052.51                    -   340,126,052.51 应收款项融资                       -        15,289,373.15    15,289,373.15 其他应收款             4,183,678.16                    -     4,183,678.16 金融负债                                              以摊余成本计量的金融负债 短期借款                                                  438,982,101.94 应付票据                                                   44,749,980.75 应付账款                                                  104,376,777.95 其他应付款                                                  24,405,849.24 租赁负债                                                    4,101,277.33 一年内到期的非流动负债                                            56,128,823.84 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融工具相关的风险（续） 已转移但未整体终止确认的金融资产 于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面 价值为人民币6,853,201.90元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报 酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账 款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三 方的权利。于2022年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币 于2022年12月31日，本集团已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币 违约风险，因此，集团将贴现商业票据所取得的价款（账面价值）确认为一项金融负 债计入短期借款。贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质 押给其他第三方的权利。于2022年12月31日，本集团因已贴现未终止确认的商业票据 所确认的短期借款账面价值总计为人民币86,733.99元。 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面 价值为人民币40,912,598.01元，已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为人民 币180,693,975.90元。于2022年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》 相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包 括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（ “继续涉 入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认 其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现 金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。 入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书及贴现在本年度大致均 衡发生。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融工具相关的风险（续） 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险（利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、 应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债及借款 等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略 如下所述。 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持 续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位 币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条 件。 由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银 行，这些金融工具信用风险较低。 本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值 准备后的金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2022年12月31日，本集团具 有特定信用风险集中，本集团应收账款的12.22%（2021年12月31日：9.43%）和 集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的 额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信 用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变 化情况。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融工具相关的风险（续） 信用风险（续） 信用风险显著增加判断标准（续） 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显 著增加： （1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； （2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 于2022年12月31日，本集团无已逾期超过30天依然按照12个月预期信用损失对其计提 减值准备的应收款项。 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信 用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信 用减值时，主要考虑以下因素： （1） 发行方或债务人发生重大财务困难； （2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他     情况下都不会做出的让步； （4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； （6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融工具相关的风险（续） 流动性风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。 本集团的目标是运用银行借款融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2022 年12月31日，本集团77.44%（2021年12月31日：99.39%）的债务在不足1年内到 期。 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 短期借款          509,111,257.71                -                -   509,111,257.71 应付票据           47,015,811.92                -                -    47,015,811.92 应付账款           92,901,189.11                -                -    92,901,189.11 其他应付款          65,167,579.60                -                -    65,167,579.60 一年内到期的非流动负债     4,776,096.48                -                -     4,776,096.48 长期借款            6,038,813.10    71,095,252.40   136,888,589.30   214,022,654.80 租赁负债                       -       807,657.92                -       807,657.92 短期借款          447,926,341.26                -                -   447,926,341.26 应付票据           44,749,980.75                -                -    44,749,980.75 应付账款          104,376,777.95                -                -   104,376,777.95 其他应付款          24,405,849.24                -                -    24,405,849.24 一年内到期的非流动负债    57,662,530.13                -                -    57,662,530.13 租赁负债                       -     4,185,312.89                -     4,185,312.89 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融工具相关的风险（续） 市场风险 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。 本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生 合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的 税后净额产生的影响。                 基点增加/                 净损益增加/          股东权益合计增加/                 （减少）                    （减少）              （减少） 人民币                  50              (1,229,472.25)     (1,229,472.25) 人民币                 (50)              1,229,472.25       1,229,472.25                 基点增加/                净损益增加/           股东权益合计增加/                  （减少）                  （减少）                （减少） 人民币                  50               (108,709.77)       (108,709.77) 人民币                 (50)               108,709.77         108,709.77 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融工具相关的风险（续） 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率， 以支持业务发展并使股东价值最大化。 本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。 为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行 新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、 政策或程序未发生变化。 本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算确定。于资产 负债表日，本集团的资产负债率如下： 负债合计                           1,296,791,666.48    830,406,365.40 资产合计                           2,312,057,375.26   1,760,930,340.04 资产负债率                                   56.09%             47.16% 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 九、      公允价值的披露                       公允价值计量使用的输入值              活跃市场报价    重要可观察输入值  重要不可观察输入值              （第一层次）     （第二层次）          （第三层次）            合计 以公允价值计量且其  变动计入其他综合  收益的金融资产  应收款项融资           -    127,009,600.57        -   127,009,600.57                       公允价值计量使用的输入值              活跃市场报价    重要可观察输入值  重要不可观察输入值              （第一层次）     （第二层次）          （第三层次）            合计 以公允价值计量且其  变动计入其他综合  收益的金融资产  应收款项融资           -     15,289,373.15        -    15,289,373.15 管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应 付票据、应付账款及其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资 产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和 假设用于估计公允价值。 长短期借款及租赁负债采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、 信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2022年12月31日，针 对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      关联方关系及其交易                注册地    业务性质           注册资本      对本公司持股           对本公司表决                                       人民币       比例（%）           权比例（%） 海南葫芦娃投资  发展有限公司       海南海口   商业服务业           1,000万元          41.7584      41.7584 本公司的最终控制方为刘景萍、汤旭东夫妇。 子公司详见附注七、1。 （1） 关联方担保 接受关联方担保                                                                    担保是否  担保项目         担保人    注释    担保金额           担保起始日 担保到期日                                                                    履行完毕           刘景萍、汤旭东    1    11,992,200.00   2022/1/18    2023/1/17      否           刘景萍、汤旭东    2    11,208,900.00    2022/5/8     2023/5/8      否  短期借款                      7,755,700.00   2022/5/21    2023/5/21      否           刘景萍、汤旭东    3           刘景萍、汤旭东    4    60,000,000.00    2022/4/8    2023/3/18      否 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 接受关联方担保（续）                                                                   担保是否  担保项目      担保方     注释    担保金额           担保起始日 担保到期日                                                                   履行完毕         刘景萍、汤旭东    5     9,900,000.00    2022/9/26    2023/9/25     否         刘景萍、汤旭东    6  短期借款         刘景萍、汤旭东    7    10,000,000.00    2022/7/28    2023/7/28     否         楼春红、刘景萍、        12,000,000.00    2022/1/12    2023/1/11     是           汤旭东           10,570,000.00    2022/4/24    2023/1/27     是  长期借款   刘景萍、汤旭东    9    15,400,000.00    2022/12/5   2032/11/13     否  银行承兑         刘景萍、汤旭东    10   47,015,811.92 2022/08/01      2023/6/29     否   汇票 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 接受关联方担保（续） 注 1：2022 年，本集团从招商银行分批取得保证借款人民币 16,932,100.00 元，担保 人刘景萍、汤旭东，担保日期自 2022 年 1 月 12 日起至 2023 年 1 月 23 日止。 注 2：2022 年，本集团从广发银行分批取得保证借款人民币 58,282,300.00 元，担保 人刘景萍、汤旭东，担保日期自 2022 年 1 月 25 日起至 2023 年 5 月 28 日止。 注 3：2022 年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借款人民币 60,000,000.00 元， 以本集团专利权质押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自 2022 年 7 月 18 日起至 2023 年 2 月 5 日止。 注 4：2022 年，本集团从南洋商业银行取得保证借款人民币 60,000,000.00 元，担保 人刘景萍、汤旭东，担保日期自 2022 年 4 月 8 日起至 2023 年 3 月 18 日止。 注 5：2022 年，本集团从中国邮政储蓄银行分批取得保证借款人民币 30,000,000.00 元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自 2022 年 9 月 5 日起至 2023 年 10 月 27 日止。 注 6：2022 年，本集团从海口市农村信用合作联社科苑信用社分批取得质押及保证借 款人民币 160,323,769.60 元，以本集团商标权质押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提 供保证，担保日期自 2022 年 9 月 20 日起至 2023 年 9 月 5 日止。 注 7：2022 年，本集团从中国银行分批取得保证借款人民币 60,000,000.00 元，担保 人刘景萍、汤旭东，担保日期自 2022 年 7 月 8 日起至 2023 年 9 月 14 日止。 注 8：2022 年，本集团从光大银行分批取得质押及保证借款人民币 22,570,000 元， 以广西维威厂房及土地使用权抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东、楼春红提供担保， 担保日期自 2022 年 1 月 12 日起至 2023 年 1 月 27 日止。 注 9 ： 2022 年 ， 本 集 团 从 中 国 农 业 银 行 分 批 取 得 抵 押 及 保 证 借 款 人 民 币 保人刘景萍、汤旭东提供担保，担保日期自 2022 年 11 月 14 日起至 2023 年 11 月 13 日止。 注 10：2022 年，本集团应付票据余额为人民币 42,015,811.92 元，承兑人中国邮政储 蓄银行，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自 2022 年 8 月 1 日起至 2023 年 6 月 29 日止。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 接受关联方担保（续）                                                                    担保是否  担保项目       担保方     注释    担保金额           担保起始日 担保到期日                                                                    履行完毕          楼春红、刘景萍、         9,762,074.07    2021/9/15    2022/9/15     否            汤旭东            9,944,564.00   2021/10/21   2022/10/20     否           刘景萍、汤旭东   12   20,025,666.66     2021/3/1     2022/3/1     是           刘景萍、汤旭东   13   20,025,666.67     2021/3/1    2022/2/26     是  银行借款           刘景萍、汤旭东   14      988,361.33    2021/11/9    2022/11/8     否           刘景萍、汤旭东   15   60,078,105.54     2021/3/8     2022/3/8     是           刘景萍、汤旭东   16   10,569,218.90   2021/12/10   2022/12/10     否           刘景萍、汤旭东   17   10,011,763.89    2021/6/25    2022/6/23     否  银行承兑                    13,415,573.98   2021/10/28    2022/4/28     否           刘景萍、汤旭东   18   汇票                      7,888,998.49   2021/11/26    2022/5/26     否 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 接受关联方担保（续） 注11：2021年，本集团从光大银行分批取得质押及保证借款人民币49,430,000元，以 广西维威厂房及土地使用权抵押，同时由担保人楼春红、刘景萍、汤旭东提供担保， 担保日期自2018年1月8日起至2022年10月20日止。 注12：2021年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借款人民币100,000,000.00 元，以本集团专利权质押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020 年9月11日起至2022年9月21日止。 注13：2021年，本集团从交通银行分批取得抵押及保证借款人民币20,000,000.00元， 以本集团房屋及建筑物抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自 注14：2021年，本集团从招商银行分批取得保证借款人民币63,067,900.00元，由担保 人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年10月9日起至2022年12月26日止。 注15：2021年，本集团从南洋商业银行取得保证借款人民币60,000,000.00元，由担保 人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年3月8日起至2022年3月8日止。 注16：2021年本集团从广发银行分批取得保证借款人民币21,717,700.00元，由担保人 刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年12月6日起至2022年12月22日止。 注17：2021年本集团从交通银行取得保证借款人民币10,000,000.00元，由担保人刘景 萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年6月25日起至2022年6月23日止。 注18：2021年，本集团应付票据余额为人民币44,749,980.75元，承兑人中国邮政储蓄 银行，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年8月2日起至2021年6月 （2） 其他关联方交易 关键管理人员薪酬                       5,803,766.61   5,016,400.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十一、 承诺及或有事项 已签约但未拨备  资本承诺                    251,463,210.34   154,169,935.04 作为承租人的租赁承诺，参见附注十三、2。 于资产负债表日，本集团并无须作披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 为布局上游原料药中间体业务，提升公司综合竞争力，本公司与江西荣兴药业有限公 司之股东陈学荣先生于 2023 年 2 月 17 日签署《股权收购意向协议》，双方就公司拟 通过现金方式收购江西荣兴药业有限公司 51%股权的事项达成初步意向。2023 年 3 月 万元购买江西荣兴药业有限公司 51%的股权。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十三、 其他重要事项 本集团主要业务为药品生产研发及销售，而且资产均位于中国境内。本集团按《企业 会计准则解释第 3 号》的规定确定报告分部并披露分部信息。根据本集团的内部组织 结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事药品生产及销 售整体运营的经营分部和报告分部。因此，本集团无需披露额外分部报告信息。本集 团对外交易收入/成本的信息如下： 其他信息 产品和劳务信息 对外交易收入 与客户之间的合同产生的收入                       1,515,046,453.62   1,353,793,179.98 地理信息 对外交易收入 中国大陆                                1,515,046,453.62   1,353,793,179.98 对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额 中国大陆                                1,059,700,820.20    665,982,334.23 非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。 主要客户信息 本集团营业收入人民币 208,458,217.49 元（2021 年：人民币 210,895,701.54 元）来 自于对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十三、 其他重要事项（续） （1） 作为承租人 租赁负债利息费用                          312,954.15       499,537.36 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用              897,302.14     1,803,545.55 与租赁相关的总现金流出                     6,631,718.32     5,519,943.53 本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备，房屋及建筑 物租赁期通常为 3 年，机器设备的租赁期通常为 1 年。 本集团本年度及上年度均无通过融资租赁租入的固定资产。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司股东汤旭东将其所持本公司的股份用于个人融资质 押，本公司股东杭州中嘉瑞管理合伙企业（有限合伙）将其所持本公司的股份用于股 权类融资质押，本公司股东海南葫芦娃投资发展有限公司将其所持本公司的股份用于 股权类融资质押，具体情况如下： 质押人            质押权人                            质押股数（万股）                浙江银通典当有限责任公司                         342.60 汤旭东                浙江农发小额贷款股份有限公司                       753.00 杭州中嘉瑞管理合伙                广发证券股份有限公司                         2,520.00  企业（有限合伙）                海口市农村信用合作联社                        1,200.00                海南万宁农村商业银行股份有限公司                     750.00 海南葫芦娃投资发展      定安县农村信用合作联社                          450.00  有限公司          乐东黎族自治县农村信用合作联社                      750.00                琼海市农村信用合作联社                        1,625.00                儋州市农村信用合作联社                        1,225.00 合计                                                9,615.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释 应收账款信用期通常为3至6个月，主要客户可以延长至1年。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 减：应收账款坏账准备                                                  9,352,323.15             13,964,232.57                               账面余额                            坏账准备                         账面价值                                 金额           比例                  金额         计提                                             （%）                             比例                                                                            （%） 按信用风险特征组合计  提坏账准备                    186,390,687.01    100.00         9,352,323.15    5.02        177,038,363.86                               账面余额                            坏账准备                         账面价值                                 金额           比例                  金额         计提                                             （%）                             比例                                                                            （%） 按信用风险特征组合计  提坏账准备                    243,391,710.46    100.00        13,964,232.57    5.74            229,427,477.89 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：           估计发生违约            预期信用            整个存续期           估计发生违约           预期信用               整个存续期            的账面余额          损失率（%）           预期信用损失            的账面余额         损失率（%）              预期信用损失 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 应收账款坏账准备的变动如下：               年初余额             本年计提 本年收回或转回                  本年核销         年末余额 于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：          与本公司关系                 年末余额              账龄        占应收账款         坏账准备                                                             年末合计数         年末余额                                                             比例（%） 客户1         第三方            31,140,420.06        1年以内          16.71   1,557,021.00 客户2         第三方            29,771,416.50        1年以内          15.97   1,488,570.83 客户3     本公司之子公司            26,998,786.22        1年以内          14.49   1,349,939.31 客户4         第三方             7,652,854.54        1年以内           4.11     382,642.73 客户5         第三方             7,259,850.00        1年以内           3.89     362,992.50 于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：          与本集团关系                 年末余额              账龄        占应收账款         坏账准备                                                             年末合计数         年末余额                                                             比例（%） 客户3     本公司之子公司            38,894,233.48        1年以内          15.98   1,944,711.67 客户2         第三方            32,930,490.00        1年以内          13.53   1,646,524.50 客户4         第三方            18,082,198.80        2年以内           7.43   1,529,633.63 客户6         第三方            13,610,381.50        1年以内           5.59     680,519.08 客户5         第三方             7,306,499.00        1年以内           3.00     365,324.95 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                  17,646,936.30    16,663,240.70 其他应收款按性质分类如下： 往来款                         249,468,399.15   320,821,645.87 押金保证金                         1,456,600.00       782,710.00 应收暂付款                           618,364.72       458,313.78 备用金                                      -       113,552.06 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                第一阶段            第二阶段              第三阶段                 合计              未来12个月预         整个存续期预            已发生信用减               期信用损失           期信用损失             值金融资产                                               （整个存续期预                                                期信用损失） 年初余额        15,572,381.47    1,070,859.23        20,000.00   16,663,240.70 本年计提         4,925,860.74               -                -    4,925,860.74 本年转回        (3,942,165.14)              -                -   (3,942,165.14) 年末余额        16,556,077.07    1,070,859.23        20,000.00   17,646,936.30                第一阶段            第二阶段              第三阶段                 合计              未来12个月预         整个存续期预            已发生信用减               期信用损失           期信用损失             值金融资产                                               （整个存续期预                                                期信用损失） 年初余额        11,278,978.28     6,032,422.40       20,000.00   17,331,400.68 本年计提         8,221,092.04     1,070,859.23               -    9,291,951.27 本年转回        (3,927,688.85)   (6,032,422.40)              -   (9,960,111.25) 年末余额        15,572,381.47    1,070,859.23        20,000.00   16,663,240.70 其他应收款坏账准备的变动如下：                 年初余额             本年计提             本年转回           年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：              年末余额        占其他应收款         性质      账龄       坏账准备年                          余额合计数的                            末余额                           比例（%） 单位一     225,434,540.36      89.62       往来款   1年以内     11,363,727.26 单位二      16,093,858.79       6.40       往来款   3年以内      5,673,822.80 单位三       6,740,000.00       2.68       往来款   2年以内        388,800.00 单位四       1,200,000.00       0.48       往来款   1年以内         60,000.00 单位五         749,790.00       0.30     押金保证金     1-2年       74,979.00 于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：              年末余额        占其他应收款         性质      账龄       坏账准备年                          余额合计数的                            末余额                           比例（%） 单位一     243,022,028.56      75.43       往来款   1年以内     12,151,101.43 单位六      62,985,758.52      19.55       往来款   1年以内      3,149,287.93 单位二      11,713,858.79       3.64       往来款   2年以内      1,121,122.55 单位三       3,100,000.00       0.96       往来款   1年以内        155,000.00 单位五         749,790.00       0.23     押金保证金   1年以内         37,489.50 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续）                               年初                                      本年变动                                     年末         年末                               余额           追加投资        减少投资   权益法下投资损益     其他综合收益   其他权益变动   宣告现金股利            余额       减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          138,800,000.00   130,000,000.00      -              -      -        -        -   268,800,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00                -      -              -      -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00                -      -              -      -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司     5,100,000.00                -      -              -      -        -        -     5,100,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00                -      -              -      -        -        -     2,000,000.00       - 合营公司                                               -      -              -      -        -        -                         -  杭州康领先医药科技有限公司                    -    20,000,000.00      -      96,411.68      -        -        -    20,096,411.68        -                               年初                                      本年变动                                     年末         年末                               余额           追加投资        减少投资   权益法下投资损益     其他综合收益   其他权益变动   宣告现金股利            余额       减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          138,800,000.00                -      -              -      -        -        -   138,800,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00                -      -              -      -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00                -      -              -      -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                -     5,100,000.00      -              -      -        -        -     5,100,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00                -      -              -      -        -        -     2,000,000.00       - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续）                     收入                成本                  收入                 成本 主营业务     1,058,711,162.53   399,510,218.76      926,891,454.00     320,524,255.25 其他业务           156,811.11        90,329.39          468,045.57         364,906.35 营业收入列示如下： 与客户之间的合同产生的收入                              1,058,867,973.64      927,359,499.57 与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下： 报告分部                                                2022年                 2021年 主要经营地区  中国大陆                                      1,058,867,973.64      927,359,499.57 主要产品类型  呼吸系统用药                                      616,084,245.98      526,444,238.57  消化系统用药                                      271,762,485.37      217,750,359.83  全身用抗感染药物                                    120,921,811.45      132,345,585.42  其他药物                                         50,099,430.84       50,819,315.75 收入确认时间  在某一时点确认收入   销售商品                                     1,058,867,973.64      927,359,499.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 权益法核算的长期股权投资收益                    96,411.68                 - 处置交易性金融资产取得的投资收益                 458,502.66        111,693.15 处置应收款项融资产生的投资损失               (2,260,485.50)    (3,503,637.59)                               (1,705,571.16)    (3,391,944.44) （1） 自关联方购买商品和接受劳务                关联交易内容                2022年            2021年 公司之子公司              原材料         7,795,786.86     7,979,999.72 公司之子公司             研发服务         1,957,169.81     3,010,000.00 （2） 向关联方销售商品和提供劳务                关联交易内容                2022年            2021年 公司之子公司         药品、加工费         162,962,204.31   172,654,452.46 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） （3） 关联方担保 向关联方提供担保                                                                   担保是否  担保项目       担保方      注释    担保金额           担保起始日 担保到期日                                                                   履行完毕           海南葫芦娃药业集         9,500,000.00  2022/7/18 2023/7/18        否           团股份有限公司          5,300,000.00  2022/8/25 2023/8/24        否  银行借款     海南葫芦娃药业集           团股份有限公司           海南葫芦娃药业集           团股份有限公司    3     5,000,000.00   2022/3/30   2023/3/29     否 注 1：2022 年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从招商银行分批取得保证借 款人民币 14,800,000 元，由本公司提供保证，担保日期自 2022 年 7 月 18 日起至 注 2：2022 年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从兴业银行分批取得保证借 款人民币 25,000,000 元，由本公司提供保证，担保日期自 2022 年 12 月 6 日起至 注 3：2022 年，本集团全资子公司来宾市维威药物提取有限公司从兴业银行取得保证 借款人民币 5,000,000 元，由本公司提供保证，担保日期自 2022 年 3 月 30 日起至 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） （3） 关联方担保（续） 向关联方提供担保（续）                                                                         担保是否  担保项目       担保方     注释        担保金额            担保起始日 担保到期日                                                                         履行完毕          海南葫芦娃药业集           14,500,000.00 2021/7/12 2022/7/11                否          团股份有限公司            12,000,000.00 2021/11/4 2022/11/3                否  银行借款          海南葫芦娃药业集           15,000,000.00 2021/12/1 2022/12/1                否          团股份有限公司            15,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22              否 注1：2021年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从中信银行分批取得保证借 款人民币26,500,000元，由本公司提供保证，担保日期自2021年12月1日起至2022年 注2：2021年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从兴业银行分批取得保证借 款人民币30,000,000元，由本公司提供保证，担保日期自2021年7月12日起至2022年 （4） 关联方应收款项余额 （a） 应收账款                              账面余额           坏账准备            账面余额         坏账准备 浙江葫芦世家药业有限公司             26,998,786.22   1,349,939.31   38,894,233.48 1,944,711.67 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司           214,894.07      10,744.70               -            - 海南葫芦娃药业有限公司                          -              -               -            - 广西维威制药有限公司                           -              -        3,750.00       187.50 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） （4） 关联方应收款项余额（续） （b） 其他应收款                          账面余额           坏账准备           账面余额         坏账准备 广西维威制药有限公司          225,434,540.36 11,363,727.26 243,022,028.56 12,151,101.43 承德新爱民制药有限公司          16,093,858.79 5,673,822.80 11,713,858.79 1,121,122.55 海南葫芦娃科技开发有限公司         6,740,000.00    388,800.00   3,100,000.00    155,000.00 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司     1,200,000.00     60,000.00              -             - 海南葫芦娃药业有限公司                      -             - 62,985,758.52 3,149,287.93 （c） 预付账款 海南葫芦娃药业有限公司                               961,616.39                       - （5） 关联方应付款项余额 （a） 应付账款 广西维威制药有限公司来宾提取车间                          801,958.45         1,415,525.30 广西维威制药有限公司                                         -            30,000.00 （b） 合同负债 海南葫芦娃药业有限公司                            15,965,773.68                       - 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分           (547,186.13) 计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规  定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）         21,218,246.17 除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍  生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损  益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生  金融负债和其他债权投资取得的投资收益                   458,502.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   (858,900.97) 其他符合非经常性损益定义的损益项目                     127,740.21 所得税影响数                             (2,760,914.13) 少数股东权益影响数（税后）                          (8,824.93)                       加权平均净资产收益率              每股收益                              （%）                                        基本       稀释 归属于公司普通股股东的净利润                  8.82   0.21     0.21 扣除非经常性损益后归属于公司  普通股股东的净利润                      7.01   0.17     0.17 本集团无稀释性潜在普通股。                       加权平均净资产收益率              每股收益                              （%）                                        基本      稀释 归属于公司普通股股东的净利润                  7.86   0.18     0.18 扣除非经常性损益后归属于公司  普通股股东的净利润                      5.50   0.13     0.13 本集团无稀释性潜在普通股。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 已审财务报表 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 目 录                             页 次 审计报告                         1–7 已审财务报表 合并资产负债表                      8–9 合并利润表                         10 合并股东权益变动表                   11 – 12 合并现金流量表                     13 – 14 公司资产负债表                     15 – 16 公司利润表                         17 公司股东权益变动表                     18 公司现金流量表                     19 – 20 财务报表附注                      21 – 112 补充资料                     审计报告                         安永华明（2023）审字第61853719_X02号                             海南葫芦娃药业集团股份有限公司 海南葫芦娃药业集团股份有限公司全体股东：   一、审计意见    我们审计了海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表，包括2020年12月31日 及2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度及2021年度的合并及公司利 润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。    我们认为，后附的海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南葫芦娃药业集团股份有限公司2020年 及公司经营成果和现金流量。   二、形成审计意见的基础   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于海南葫芦娃药业集团股份有限公司，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。   三、关键审计事项   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年度及2021年度财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也 以此为背景。   我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任， 包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估 的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下 述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。                      审计报告（续）                              安永华明（2023）审字第61853719_X02号                                  海南葫芦娃药业集团股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项：                           该事项在审计中是如何应对： 营业收入确认 于2020年度及2021年度，贵公司及其           针对收入确认，我们实施的审计程序 子公司（以下简称“贵集团”）合并财              包括但不限于： 务报表中营业收入分别为人民币                 1、了解、测试和评价贵集团与销售收 营业收入分别为人民币866,743,696.68       2、检查主要客户的销售合同条款，复 元及人民币927,359,499.57元，主要为       核收入确认的会计处理是否符合企业 药品销售收入。根据收入准则的规定，              会计准则的规定； 贵集团在商品控制权转移至客户时确认              3、执行营业收入分析性复核，评价收 相关销售收入。根据销售合同的约定，              入变动的合理性； 贵集团销售的商品在客户签收确认时即              4、抽取样本执行函证程序，确认当年 完成交付，风险和控制权随之转移。由              销售情况是否与贵集团记录的信息一 于营业收入对于财务报表整体的重要               致，并对未回函的样本执行替代程 性，且是贵集团关键业绩指标之一，可              序； 能存在管理层通过不恰当的收入确认以              5、从资产负债表日前后的发货清单中 达到特定目标或预期的较高固有风险，              抽取样本执行截止性测试，评价收入 因此我们将收入确认认定为关键审计事              是否记录在恰当的会计期间； 项。                             6、对收入进行抽样检查，检查发货                                单、客户签收单等支持性文件。 合并财务报表以及公司财务报表中对营              此外，我们还评估了贵集团在财务报 业收入的披露详见财务报表附注三、               表中对于营业收入的披露是否充分。                          审计报告（续）                                   安永华明（2023）审字第61853719_X02号                                       海南葫芦娃药业集团股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项：                                该事项在审计中是如何应对： 应收账款坏账准备的计提 于2020年12月31日及2021年12月31            针对应收账款坏账准备的计提，我们 日，贵集团合并财务报表中应收账款账                  实施的审计程序包括但不限于： 面余额分为别人民币287,239,874.68元           1、了解、测试和评价贵集团信用审批 及人民币362,510,036.43元，坏账准备           流程和坏账准备计提相关内部控制的 余额分别为人民币16,980,955.19元及            设计和执行的有效性； 人民币22,383,983.92元；公司财务报            2、了解和评估管理层使用的预期信用 表中应收账款账面余额分别为人民币                   损失模型的恰当性； 为 人 民 币 11,636,458.20 元 及 人 民 币    合理性，包括违约损失率以及前瞻性 管理层以预期信用损失模型为基础，对                  况，检查期后回款情况，评价应收账 应收账款运用简化计量方法，按照相当                  款坏账准备计提的合理性。 于整个存续期内的预期信用损失金额确                  此外，我们还评估了贵集团在财务报 认减值准备。管理层在确定预期信用损                  表中对于应收账款减值准备的披露是 失时，需要确定恰当的信用损失模型、                  否充分。 确定关键参数和假设包括前瞻性调整因 素，涉及重大判断和估计，因此我们将 应收账款坏账准备的计提作为关键审计 事项。 合并财务报表以及公司财务报表中应收 账款及坏账准备的披露请参见财务报表 附注三、8，附注三、27，附注五、2 以及附注十四、1。                审计报告（续）                     安永华明（2023）审字第61853719_X02号                         海南葫芦娃药业集团股份有限公司  四、管理层和治理层对财务报表的责任    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。   在编制财务报表时，管理层负责评估海南葫芦娃药业集团股份有限公司的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进 行清算、终止运营或别无其他现实的选择。  治理层负责监督海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报告过程。                审计报告（续）                     安永华明（2023）审字第61853719_X02号                         海南葫芦娃药业集团股份有限公司  五、注册会计师对财务报表审计的责任   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：   （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审       计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意       见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于       内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由       于错误导致的重大错报的风险。   （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部       控制的有效性发表意见。   （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。   （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证       据，就可能导致对海南葫芦娃药业集团股份有限公司持续经营能力产生重       大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论       认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者       注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意       见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或       情况可能导致海南葫芦娃药业集团股份有限公司不能持续经营。   （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是       否公允反映相关交易和事项。   （6） 就海南葫芦娃药业集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充       分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督       和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。                 审计报告（续）                      安永华明（2023）审字第61853719_X02号                          海南葫芦娃药业集团股份有限公司   五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）。   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年度及2021年度财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律 法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟 通该事项。                     审计报告（续）                          安永华明（2023）审字第61853719_X02号                              海南葫芦娃药业集团股份有限公司   （本页无正文） 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                 中国注册会计师：解彦峰                                        （项目合伙人）                                    中国注册会计师：韩会霞             中国 北京                      2023 年 7 月 17 日 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 资产                    附注五                2021年12月31日        2020年12月31日 流动资产  货币资金                     1               487,680,839.98     345,877,444.02  应收账款                     2               340,126,052.51     270,258,919.49  应收款项融资                   3                15,289,373.15     113,684,138.73  预付款项                     4                11,949,656.55       9,674,696.63  其他应收款                    5                 4,183,678.16      30,357,653.64  存货                       6               213,225,030.54     185,990,670.02  其他流动资产                   7                14,372,315.31       3,793,471.85 流动资产合计                                   1,086,826,946.20    959,636,994.38 非流动资产  固定资产                      8              371,722,720.89     394,057,012.60  在建工程                      9              149,689,166.54      22,731,399.43  使用权资产                    10                7,945,991.59                  -  无形资产                     11              113,991,687.32     124,873,013.71  开发支出                     12               21,624,407.69       4,080,240.57  长期待摊费用                   14                1,008,360.20         707,317.72  递延所得税资产                  15                8,121,059.61      15,073,912.84 非流动资产合计                                   674,103,393.84     561,522,896.87 资产总计                                     1,760,930,340.04   1,521,159,891.25 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 负债和股东权益               附注五                2021年12月31日          2020年12月31日 流动负债  短期借款                     16              438,982,101.94       210,278,118.94  应付票据                     17               44,749,980.75         7,003,474.75  应付账款                     18              104,376,777.95       147,916,757.99  合同负债                     19               66,002,099.30        83,092,783.37  应付职工薪酬                   20               22,247,538.99        17,585,351.20  应交税费                     21               28,472,774.89        20,222,771.41  其他应付款                    22               24,405,849.24        26,927,486.94  一年内到期的非流动负债              23               56,128,823.84        20,694,942.02  其他流动负债                   24                8,580,272.90        10,802,061.91 流动负债合计                                    793,946,219.80       544,523,748.53 非流动负债  长期借款                     25                           -        52,046,666.66  租赁负债                     26                4,101,277.33                    -  递延收益                     27               32,358,868.27         8,111,674.18 非流动负债合计                                    36,460,145.60        60,158,340.84 负债合计                                      830,406,365.40       604,682,089.37 股东权益  股本                       28              400,108,752.00       400,108,752.00  资本公积                     29              290,564,747.73       290,564,747.73  盈余公积                     30               50,194,721.12        43,947,299.35  未分配利润                    31              187,337,704.64       181,857,002.80 归属于母公司股东权益合计                              928,205,925.49       916,477,801.88 少数股东权益                                      2,318,049.15                     - 股东权益合计                                    930,523,974.64       916,477,801.88 负债和股东权益总计                                1,760,930,340.04     1,521,159,891.25 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人：                主管会计工作负责人：                            会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并利润表（续）                     附注五                  2021年               2020年 营业收入                   32       1,353,793,179.98    1,161,705,769.57 减：营业成本                 32         545,096,690.78      443,653,517.39   税金及附加                33          17,945,755.65       13,372,109.04   销售费用                 34         545,583,163.10      475,295,589.14   管理费用                 35          67,353,954.16       66,260,619.40   研发费用                 36         100,432,109.56       51,662,600.33   财务费用                 37          10,572,615.09        8,161,112.23    其中：利息费用                         13,868,401.31        9,102,831.69        利息收入                         3,767,956.75          880,411.68 加：其他收益                 38           8,180,426.07       42,477,354.36   投资损失                 39          (3,661,680.17)        (494,426.76)   信用减值损失               40          (3,232,745.09)     (10,185,755.10)   资产减值损失               41          (1,447,990.85)        (724,483.47)   资产处置损失               42             (90,383.42)        (200,130.39) 营业利润                              66,556,518.18      134,172,780.68 加：营业外收入                43         16,576,571.02        1,604,680.64 减：营业外支出                44          1,469,159.22        1,388,308.40 利润总额                              81,663,929.98      134,389,152.92 减：所得税费用                47         12,108,022.35       12,886,670.85 净利润                               69,555,907.63      121,502,482.07 按经营持续性分类  持续经营净利润                          69,555,907.63      121,502,482.07 按所有权归属分类  归属于母公司股东的净利润                     72,137,858.48      121,502,482.07  少数股东损益                           (2,581,950.85)                  - 综合收益总额                            69,555,907.63      121,502,482.07  其中：   归属于母公司股东的综合收益总额                 72,137,858.48      121,502,482.07   归属于少数股东的综合收益总额                  (2,581,950.85)                  - 每股收益 基本每股收益                                      0.18                0.32 稀释每股收益                                      0.18                0.32 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并股东权益变动表（续）                                                   归属于母公司股东权益                                                少数股东               股东权益                          股本           资本公积            盈余公积              未分配利润                   小计            权益                 合计 一、 上年年末余额       400,108,752.00   290,564,747.73    43,947,299.35    181,857,002.80    916,477,801.88                -    916,477,801.88 加： 会计政策变更                    -                -                -       (393,422.07)      (393,422.07)               -       (393,422.07) 二、 本年年初余额       400,108,752.00   290,564,747.73    43,947,299.35    181,463,580.73    916,084,379.81                -    916,084,379.81 三、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                   -                -                -     72,137,858.48     72,137,858.48    (2,581,950.85)    69,555,907.63 （二） 股东投入和减少资本 （三） 利润分配 四、 本年年末余额       400,108,752.00   290,564,747.73    50,194,721.12    187,337,704.64    928,205,925.49    2,318,049.15     930,523,974.64 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并股东权益变动表（续）                                            归属于母公司股东权益                                                       股东权益                           股本           资本公积      盈余公积                  未分配利润                   小计             合计 一、 上年年末及本年年初余额   360,008,752.00   179,625,095.50    26,241,276.18    78,060,543.90    643,935,667.58   643,935,667.58 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                    -                -                -   121,502,482.07    121,502,482.07   121,502,482.07 （二） 股东投入和减少资本 （三） 利润分配 三、 本年年末余额        400,108,752.00   290,564,747.73    43,947,299.35   181,857,002.80    916,477,801.88   916,477,801.88 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现金流量表（续）                         附注五               2021年               2020年 一、   经营活动产生的现金流量：      销售商品、提供劳务收到的现金              1,325,979,488.63    1,045,583,975.28      收到的税费返还                         9,345,938.02        1,692,258.23      收到其他与经营活动有关的现金      49         73,020,288.58       55,926,590.40      经营活动现金流入小计                  1,408,345,715.23    1,103,202,823.91      购买商品、接受劳务支付的现金               441,202,747.64      317,808,324.76      支付给职工以及为职工支付的现金              203,982,887.42      150,598,055.26      支付的各项税费                      133,923,698.34      151,307,805.86      支付其他与经营活动有关的现金      49       526,752,489.06      480,188,745.45      经营活动现金流出小计                  1,305,861,822.46    1,099,902,931.33      经营活动产生的现金流量净额       50       102,483,892.77        3,299,892.58 二、   投资活动产生的现金流量：      收回投资收到的现金                     14,111,693.15      210,722,753.40      处置固定资产、无形资产和其他长期       资产收回的现金净额                       110,960.00           76,860.00      收到其他与投资活动有关的现金      49        20,303,722.22                   -      投资活动现金流入小计                    34,526,375.37      210,799,613.40      购建固定资产、无形资产和其他长期       资产支付的现金                     137,623,968.81       59,415,138.73      投资支付的现金                       14,000,000.00      209,000,000.00      支付其他与投资活动有关的现金      49                    -       20,000,000.00      投资活动现金流出小计                   151,623,968.81      288,415,138.73      投资活动使用的现金流量净额                (117,097,593.44)     (77,615,525.33) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现金流量表（续）                          附注五           2021年            2020年 三、   筹资活动产生的现金流量：      吸收投资收到的现金                    4,900,000.00   173,119,000.00       其中：子公司吸收少数股东投资收到           的现金                     4,900,000.00                -      取得借款收到的现金                  464,219,100.00   242,271,500.00      收到其他与筹资活动有关的现金        49    12,080,000.00     1,870,000.00      筹资活动现金流入小计                 481,199,100.00   417,260,500.00      偿还债务支付的现金                  238,575,000.00    98,892,686.00      分配股利、利润或偿付利息支付的现金           73,748,333.21     7,995,929.26      支付其他与筹资活动有关的现金        49    22,559,664.39    49,268,108.75      筹资活动现金流出小计                 334,882,997.60   156,156,724.01      筹资活动产生的现金流量净额              146,316,102.40   261,103,775.99 四、   现金及现金等价物净增加额               131,702,401.73   186,788,143.24      加：年初现金及现金等价物余额             340,877,444.02   154,089,300.78 五、   年末现金及现金等价物余额          50   472,579,845.75   340,877,444.02 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 资产负债表（续） 资产                        附注十四      2021年12月31日        2020年12月31日 流动资产  货币资金                                359,352,837.67     271,862,009.41  应收账款                      1         229,427,477.89     201,094,356.70  应收款项融资                                9,366,536.87      26,157,041.57  预付款项                                  6,971,280.35       3,322,042.96  其他应收款                     2         305,512,981.01     268,592,388.81  存货                                  119,492,502.09      89,034,681.92  其他流动资产                               10,309,984.88          20,934.67 流动资产合计                              1,040,433,600.76    860,083,456.04 非流动资产  长期股权投资                    3         165,900,000.00     160,800,000.00  固定资产                                150,039,890.34     164,168,741.75  在建工程                                125,825,976.55      21,955,091.49  使用权资产                                 5,909,573.06                  -  无形资产                                 48,651,825.13      49,008,285.85  开发支出                                 21,624,407.69       4,080,240.57  长期待摊费用                                  584,858.05         152,525.53  递延所得税资产                               2,158,551.90       1,745,737.98 非流动资产合计                              520,695,082.72     401,910,623.17 资产总计                                1,561,128,683.48   1,261,994,079.21 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 资产负债表（续） 负债和股东权益                   附注十四      2021年12月31日        2020年12月31日 流动负债  短期借款                                325,177,684.01     104,586,826.39  应付票据                                 44,749,980.75                  -  应付账款                                 70,682,131.52      82,053,717.52  合同负债                                 26,477,614.08      11,099,147.39  应付职工薪酬                                9,132,937.09       6,617,679.81  应交税费                                 19,142,208.80      19,242,477.70  其他应付款                                21,187,367.95      23,824,955.06  一年内到期的非流动负债                          43,003,625.49                  -  其他流动负债                                3,442,089.83       1,442,889.23 流动负债合计                               562,995,639.52     248,867,693.10 非流动负债  长期借款                                             -      40,046,666.66  租赁负债                                  3,446,593.16                  -  递延收益                                 22,089,667.38       2,940,840.94 非流动负债合计                               25,536,260.54      42,987,507.60 负债合计                                 588,531,900.06     291,855,200.70 股东权益  股本                                  400,108,752.00     400,108,752.00  资本公积                                281,559,102.19     281,559,102.19  盈余公积                                 50,194,721.12      43,947,299.35  未分配利润                               240,734,208.11     244,523,724.97 股东权益合计                               972,596,783.42     970,138,878.51 负债和股东权益总计                           1,561,128,683.48   1,261,994,079.21 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 利润表（续）                       附注十四             2021年             2020年 营业收入                     4      927,359,499.57    866,743,696.68 减：营业成本                   4      320,889,161.60    261,669,275.72   税金及附加                          12,322,767.43     10,611,159.82   销售费用                          432,482,355.25    332,975,278.80   管理费用                           27,144,019.36     30,597,862.13   研发费用                           79,384,986.53     48,662,129.77   财务费用                            7,529,814.95      2,142,667.20    其中：利息费用                       10,368,677.07      2,877,518.47        利息收入                       3,238,438.32        599,098.55 加：其他收益                            5,194,437.03     36,053,399.50   投资损失                   5       (3,391,944.44)      (116,330.63)   信用减值损失                         (1,659,697.39)   (14,182,925.06)   资产减值损失                           (426,113.44)       (24,808.85)   资产处置损失                                     -        (61,854.69) 营业利润                             47,323,076.21    201,752,803.51 加：营业外收入                          16,182,617.99      1,438,112.89 减：营业外支出                             557,891.23      1,209,482.80 利润总额                             62,947,802.97    201,981,433.60 减：所得税费用                             473,585.26     24,921,201.91 净利润                              62,474,217.71    177,060,231.69  其中：持续经营净利润                      62,474,217.71    177,060,231.69 综合收益总额                           62,474,217.71    177,060,231.69 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 股东权益变动表（续）                             股本           资本公积            盈余公积           未分配利润           股东权益合计 一、   上年年末及本年年初余额   400,108,752.00   281,559,102.19   43,947,299.35   244,523,724.97    970,138,878.51 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                      -                -               -    62,474,217.71     62,474,217.71 （二） 利润分配 三、   本年年末余额        400,108,752.00   281,559,102.19   50,194,721.12   240,734,208.11    972,596,783.42                             股本           资本公积            盈余公积           未分配利润           股东权益合计 一、   上年年末及本年年初余额   360,008,752.00   170,619,449.96   26,241,276.18    85,169,516.45    642,038,994.59 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额                      -                -               -   177,060,231.69    177,060,231.69 （二） 股东投入和减少资本 （二） 利润分配 三、   本年年末余额        400,108,752.00   281,559,102.19   43,947,299.35   244,523,724.97    970,138,878.51 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现金流量表（续） 一、 经营活动产生的现金流量：   销售商品、提供劳务收到的现金                 981,284,540.50     808,562,785.07   收到的税费返还                          4,957,744.42       1,524,321.14   收到其他与经营活动有关的现金                 323,567,540.29      45,147,204.31   经营活动现金流入小计                    1,309,809,825.21    855,234,310.52   购买商品、接受劳务支付的现金                 246,373,793.51     182,480,984.05   支付给职工以及为职工支付的现金                 81,495,056.03      50,724,322.42   支付的各项税费                         97,902,380.35     121,374,781.03   支付其他与经营活动有关的现金                 868,873,820.94     560,096,691.33   经营活动现金流出小计                    1,294,645,050.83    914,676,778.83   经营活动产生/（使用）的现金流量净额              15,164,774.38     (59,442,468.31) 二、 投资活动产生的现金流量：   收回投资收到的现金                       14,111,693.15     210,722,753.40   处置固定资产、无形资产和其他长期资    产收回的现金净额                           62,430.00          12,760.00   收到其他与投资活动有关的现金                  20,303,722.22                  -   投资活动现金流入小计                      34,477,845.37     210,735,513.40   购建固定资产、无形资产和其他长期资    产支付的现金                        105,359,432.55      34,472,500.48   投资支付的现金                         19,100,000.00     209,000,000.00   支付其他与投资活动有关的现金                              -      20,000,000.00   投资活动现金流出小计                     124,459,432.55     263,472,500.48   投资活动使用的现金流量净额                   (89,981,587.18)   (52,736,987.08) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现金流量表（续） 三、 筹资活动产生的现金流量：   吸收投资收到的现金                                  -   173,119,000.00   取得借款收到的现金                     343,285,600.00   144,500,000.00   筹资活动现金流入小计                    343,285,600.00   317,619,000.00   偿还债务支付的现金                     123,000,000.00    40,000,000.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现金              69,490,793.17     3,993,633.30   支付其他与筹资活动有关的现金                  3,587,160.00    19,422,108.75   筹资活动现金流出小计                    196,077,953.17    63,415,742.05   筹资活动产生的现金流量净额                 147,207,646.83   254,203,257.95 四、 现金及现金等价物净增加额                  72,390,834.03   142,023,802.56    加：年初现金及现金等价物余额               271,862,009.41   129,838,206.85 五、 年末现金及现金等价物余额                 344,252,843.44   271,862,009.41 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   一、    基本情况 海南葫芦娃药业集团股份有限公司（“本公司”，与子公司合称“本集团”）是一家 在中华人民共和国海南省注册的股份有限公司，于2005年6月22日成立。本公司股票 于2020年7月经中国证券监督管理委员会批准在上海证券交易所挂牌交易，股票简称 “葫芦娃”（股票代码：605199）。本公司总部位于海南省海口市海口国家高新区药 谷工业园二期药谷四路8号。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1086号文批准，本公司于2020年7月10日 在上海证券交易所挂牌交易。本公司首次公开发行股份总数400,108,752.00股（每股 面 值 1 元 ） ， 每股 发 行 价 格 为 人民 币 5.19 元 。其 中 有 限 售 条 件 的 流动 股 份 ： A股 本集团主要经营活动为：药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；药品进出 口；技术进出口；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械生产；第一类医疗器械销 售；第二类医疗器械销售；保健食品生产；特殊医学用途配方食品生产；保健食品销 售；特殊医学用途配方食品销售；食品生产；道路货物运输（不含危险货物）；健康 咨询服务（不含诊疗服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转 让、技术推广。 本集团的母公司为于中华人民共和国成立的海南葫芦娃投资发展有限公司，最终控制 方为刘景萍、汤旭东夫妇。 本财务报表业经本公司董事会于2023年7月17日决议批准报出。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本报告期间变化情况参见附注六。 四、   二、    财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的 具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   三、   重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项 坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件及收入确认和计量等。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年 流量。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均 以人民币元为单位表示。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下企业合并。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而 形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处 理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购 买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。 支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的 被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合 并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方 的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权 益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公 司所控制的结构化主体等）。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部 各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全 额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本 集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并 财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对 子公司的财务报表进行调整 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并 当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目 进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新 评估是否控制被投资方。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及 按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担 的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生 的费用。 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集 团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投 资。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的 一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销： （1） 收取金融资产现金流量的权利届满； （2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取     的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权     上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产     所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金 融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债 的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债 处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资 产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账 款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格 进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 金融资产分类和计量（续） 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产 的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产 采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入 当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利 息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计 入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对 于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计 量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第 一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照 账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用 减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用 风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损 失。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附 注八、3。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不 必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减 记该金融资产的账面余额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   重要会计政策及会计估计（续） 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财 务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 存货包括原材料、在产品及产成品。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存 货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易 耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提 存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。与在同 一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得 的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调 整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权 益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结 转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股 权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合 并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动 而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投 资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权 投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得 的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成 本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共 同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的 账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但 内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整 后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部 转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权 益，按相应的比例转入当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并 终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年 折旧率如下：                   使用寿命           预计净残值率        年折旧率 房屋及建筑物             20-35年            5%     2.71%-4.75% 运输工具                3-10年            5%    9.50%-31.67% 机器设备                3-10年            5%    9.50%-31.67% 通用设备及其他              3-5年            5%   19.00%-31.67% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他 借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1） 资产支出已经发生； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开     始。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： （1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益     后的金额确定； （2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数     乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。 在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产， 按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期 开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金 额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在 场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额 变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平 均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本 集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其 公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团 带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下：                                      使用寿命 土地使用权                            44.75-50.00年 办公软件                                    5.00年 药品批准文号                                 10.00年 商标权                                    10.00年 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度 终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整。 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才 能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金 额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产 组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产 组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：                                   摊销期 装修费                               3-5年 其他                                1-3年 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 离职后福利（设定提存计划） 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相 关资产成本或当期损益。 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁 和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励 后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项， 还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合 理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。 在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内 含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算 租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产 成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但 另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减 少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生 变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止 选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从 中获得几乎全部的经济利益。 销售商品合同 本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综 合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入：取得 商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的 转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 可变对价 本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望 值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超 过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 合同负债 合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让 承诺的商品或服务之前已收取的款项。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助； 政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其 他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收 益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以 及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： （1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特     征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发     生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损； （2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性     差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： （1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发     生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损； （2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足     下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能     转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可 能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延 所得税资产。 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有 以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期 间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取 得资产、清偿债务。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。 作为承租人 除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处 理见附注三、14和附注三、19。 短期租赁 本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为 短期租赁；本集团对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期 间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关 资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这 些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有 重大影响的判断： 业务模式 金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模 式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金 融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是 否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时 间、频率和价值等进行分析判断。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能 会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 金融工具减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需 要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出 这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风 险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提， 已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 估计的不确定性（续） 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率 以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的 可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳 税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 会计政策变更 新收入准则 则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接 规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2020年 年初留存收益。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收 入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金 额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时，新 收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。 本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，对2020年1月1日 之前或发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终 安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履 行的履约义务之间分摊交易价格。上述会计政策变更对本集团收入确认金额无重大影 响。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 新收入准则（续） 执行新收入准则对2020年1月1日财务报表的影响如下： 合并资产负债表              按照新收入准则                假设按原准则                    影响 预收款项                      -         41,021,548.05   (41,021,548.05) 合同负债          36,302,254.91                     -    36,302,254.91 其他流动负债         4,719,293.14                     -     4,719,293.14 公司资产负债表              按照新收入准则                假设按原准则                    影响 预收款项                      -         21,254,643.33   (21,254,643.33) 合同负债          18,809,418.88                     -    18,809,418.88 其他流动负债         2,445,224.45                     -     2,445,224.45 执行新收入准则对2020年12月31日财务报表的影响如下： 合并资产负债表              按照新收入准则                假设按原准则                    影响 预收款项                      -         93,894,845.28   (93,894,845.28) 合同负债          83,092,783.37                     -    83,092,783.37 其他流动负债        10,802,061.91                     -    10,802,061.91 合并利润表              按照新收入准则                假设按原准则                    影响 销售费用                      -         14,681,848.03   (14,681,848.03) 营业成本          14,681,848.03                     -    14,681,848.03 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 新收入准则（续） 执行新收入准则对2020年12月31日财务报表的影响如下：（续） 公司资产负债表              按照新收入准则                假设按原准则                    影响 预收款项                      -         12,542,036.62   (12,542,036.62) 合同负债          11,099,147.39                     -    11,099,147.39 其他流动负债         1,442,889.23                     -     1,442,889.23 公司利润表              按照新收入准则                假设按原准则                    影响 销售费用                      -          6,418,993.85    (6,418,993.85) 营业成本           6,418,993.85                     -     6,418,993.85 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 新租赁准则 则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除 短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认 折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理， 并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则 的差异追溯调整2021年年初留存收益： （1） 对于首次执行日之前的经营租赁，假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采     用首次执行日本集团作为承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值确定租     赁负债，并计量使用权资产； （2） 本集团按照附注三、16对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的 经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执 行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： （1） 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量     可不包含初始直接费用； （2） 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际     行使及其他最新情况确定租赁期； （3） 作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执行日前     是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使     用权资产； （4） 首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按 产负债表的租赁负债的差异调整过程如下： 减：采用简化处理的租赁付款额                               - 加权平均增量借款利率                              5.00% 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 新租赁准则（续） 执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下： 合并资产负债表                          报表数         假设按原准则                  影响 预付款项                9,228,574.36      9,674,696.63    (446,122.27) 使用权资产                 945,481.28                 -     945,481.28 一年内到期的非流动负债        21,033,243.11     20,694,942.02     338,301.09 租赁负债                  554,479.99                 -     554,479.99 未分配利润             181,463,580.73    181,857,002.80    (393,422.07) 执行新租赁准则对2021年1月1日公司资产负债表项目无影响。 执行新租赁准则对2021年12月31日财务报表的影响如下： 合并资产负债表                          报表数         假设按原准则                  影响 预付款项               11,949,656.55     12,553,137.51    (603,480.96) 使用权资产               7,945,991.59                 -   7,945,991.59 应付账款              104,376,777.95    104,971,321.55    (594,543.60) 一年内到期的非流动负债        56,128,823.84     52,076,486.66   4,052,337.18 租赁负债                4,101,277.33                 -   4,101,277.33 盈余公积               50,194,721.12     50,184,197.99      10,523.13 未分配利润             187,337,704.64    187,564,788.05    (227,083.41) 合并利润表                          报表数         假设按原准则                  影响 营业成本              545,096,690.78    545,547,872.22    (451,181.44) 管理费用               67,353,954.16     67,471,862.58    (117,908.42) 财务费用               10,572,615.09     10,180,387.02     392,228.07 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    重要会计政策及会计估计（续） 新租赁准则（续） 执行新租赁准则对 2021 年 12 月 31 日财务报表的影响如下：（续） 公司资产负债表                          报表数         假设按原准则                  影响 使用权资产               5,909,573.06                 -   5,909,573.06 应付账款               70,682,131.52     71,276,675.12    (594,543.60) 一年内到期的非流动负债        43,003,625.49     40,051,333.33   2,952,292.16 租赁负债                3,446,593.16                 -   3,446,593.16 盈余公积               50,194,721.12     50,184,197.99      10,523.13 未分配利润             240,734,208.11    240,639,499.90      94,708.21 公司利润表                          报表数         假设按原准则                  影响 营业成本              320,889,161.60    321,340,343.04    (451,181.44) 财务费用                7,529,814.95      7,183,864.85     345,950.10 此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表 中计入筹资活动现金流出。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 六、    四、   税项 增值税             -     一般纳税人应税收入按13%、9%或6%的税率计算销项                       税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增                       值税。 城巿维护建设税         -     按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。 教育费附加           -     按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加          -     按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税           -     企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。  （1）本公司取得了海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局     于 2019 年 11 月 22 日 联 合 签 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 （ 证 书 编 号 为     GR201946000230，该证书的有效期为3年）。根据《中华人民共和国企业所     得税法》的相关规定，2020年度及2021年度本公司适用的企业所得税税率为  （2）根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部 海关总署 国家税务     总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕     收；根据广西壮族自治区人民政府《关于延续和修订促进广西北部湾经济区开     放开发若干政策规定的通知》（桂政发〔2014〕5号）、南宁市发展和改革委     员会《关于广西维威制药有限公司消炎灵胶囊等22种产品符合国家鼓励类产业     政策认定的函》（南发改函〔2018〕472号），广西维威制药有限公司享受减     免征收地方分享部分企业所得税的规定，2020年度及2021年度享受减按9％的     税率计缴企业所得税的优惠政策。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 七、   四、   税项（续）  （3）根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部 海关总署 国家税务     总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕     年度及2021年度享受减按15％的税率计缴企业所得税的优惠政策。  （4）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实     施条例》）、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通     知》（财税〔2019〕13号）的相关规定，自2019年1月1日起，对小型微利企     业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按     的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据     《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》     （财政部税务总局公告2021年第12号），为进一步支持小微企业和个体工商户     发展，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税     务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）     第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本集团之子公司海南     葫芦娃科技开发有限公司2020年度及2021年度符合上述小型微利企业的标准，     因海南葫芦 娃科技开 发有限公 司应纳税 所得额 不足 100万元，适用税率为  （5）根据《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开     发若干政策规定的通知（桂政发〔2014〕5号）》规定，广西壮族自治区人民     政府为加快加快发展石油天然气、石化化工、钢铁、信息、汽车、船舶及海洋     工程装备、电力、纺织、建材、医药、机械、航空航天、有色金属新材料、林     浆纸、食品等产业;积极发展节能环保、先进装备制造、新材料、新能源、生物     医药、海洋产业、新能源汽车、新一代信息技术等新兴产业；规定符合上述行     业且主营业务收入占总收入50%以上的企业，免征企业自用土地的城镇土地使     用税和自用房产的房产税。本集团之子公司广西维威制药有限公司属于医药行     业，该公司于2015年成立，自2015年度至2020年度享受免征企业自用土地的     城镇土地使用税和自用房产的房产税的优惠政策。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   五、   合并财务报表主要项目注释 库存现金                                 57,549.01        72,245.25 银行存款                            472,501,492.24   345,776,864.17 其他货币资金                           15,121,798.73        28,334.60 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制     的款项总额                        15,100,994.23     5,000,000.00 于2021年12月31日，本集团账面价值为人民币13,424,994.23元的货币资金作为票据 保证金，人民币1,675,000.00元的货币资金作为保函保证金，人民币1,000.00元的货币 资金作为ETC保证金，使用权受到限制；于2020年12月31日，本集团账面价值为人民 币5,000,000.00元的定期存单用于银行借款质押使用权受到限制。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。本集团短期定期存款依现金需求 而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 应收账款信用期通常为3至6个月，主要客户可以延长至1年。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 减：应收账款坏账准备                       22,383,983.92    16,980,955.19 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                            账面余额                            坏账准备                                 账面价值                             金额          比例                   金额            计提                                        （%）                                 比例                                                                           （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备             362,510,036.43     100.00         22,383,983.92         6.17           340,126,052.51                            账面余额                            坏账准备                                 账面价值                             金额          比例                   金额            计提                                        （%）                                 比例                                                                           （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备             287,239,874.68     100.00         16,980,955.19         5.91           270,258,919.49 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：          估计发生违约            预期信用        整个存续期             估计发生违约               预期信用             整个存续期           的账面余额             损失率       预期信用损失              的账面余额                损失率            预期信用损失                             （%）                                                （%） 应收账款坏账准备的变动如下：                 年初余额              本年计提        本年收回或转回                     本年核销                   年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 于 2021 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：         与本集团          年末余额             账龄      占应收账款年           坏账准备年末           关系                                   末余额合计数               余额                                                 的比例(%) 客户1      第三方     34,187,779.00   2年以内                  9.43      1,713,500.20 客户2      第三方     20,259,495.30   2年以内                  5.59      1,649,938.14 客户3      第三方     14,761,783.50   2年以内                  4.07        769,483.08 客户4      第三方     11,073,206.62   3年以内                  3.05        648,907.92 客户5      第三方     10,990,099.00   1年以内                  3.03        549,504.95 于 2020 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：         与本集团          年末余额             账龄      占应收账款年           坏账准备年末           关系                                   末余额合计数               余额                                                 的比例(%) 客户2      第三方     31,708,960.00   1年以内                 11.04      1,585,448.00 客户6      第三方     15,225,987.80   2年以内                  5.30        787,317.09 客户3      第三方     12,113,659.20   1年以内                  4.22        605,798.80 客户7      第三方     10,245,036.81   2年以内                  3.57        514,463.55 客户8      第三方      7,983,445.27   4年以内                  2.78        419,828.70 银行承兑汇票                                     15,289,373.15       113,684,138.73 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：                 终止确认      未终止确认                    终止确认      未终止确认 银行承兑汇票    194,506,192.19               -      172,047,816.24               - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释（续） 预付款项的账龄分析如下：                 账面余额    比例（%）                   账面余额       比例（%） 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款 项。 于2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况如下：                                          年末余额        占预付款项年末余额                                                      合计数的比例（%） 供应商1                                  1,560,436.00           13.06 供应商2                                  1,347,872.40           11.28 供应商3                                  1,095,307.44            9.17 供应商4                                    900,148.26            7.53 供应商5                                    643,967.97            5.39 于2020年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况如下：                                          年末余额        占预付款项年末余额                                                      合计数的比例（%） 供应商4                                  1,556,742.88           16.09 供应商3                                  1,011,203.69           10.45 供应商5                                    799,193.00            8.26 供应商6                                    450,884.96            4.66 供应商7                                    377,399.00            3.90 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释（续） 其他应收款                        4,183,678.16   30,357,653.64 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                    333,204.03    3,340,951.43 其他应收款按性质分类如下： 押金保证金                        2,754,630.20   10,995,365.68 应收暂付款                        1,014,301.02      923,081.66 备用金                            584,091.14    1,243,009.04 拆借款                                     -   20,091,972.22 其他                             163,859.83      445,176.47 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 其他应收款（续） 其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                        第一阶段                      第二阶段                  第三阶段                    合计                       未来12个月                    整个存续期                 已发生信用                      预期信用损失                    预期信用损失                减值金融资产                                                                      （整个存续期                                                                     预期信用损失） 年初余额                 1,137,790.82               287,580.11           1,915,580.50     3,340,951.43 本年计提                     (932,771.23 )           483,428.89         (1,872,600.00 )   (2,321,942.34 ) 本年核销                       (3,526.56 )          (679,778.50 )           (2,500.00 )     (685,805.06 ) 年末余额                     201,493.03              91,230.50             40,480.50        333,204.03                             第一阶段                  第二阶段                  第三阶段                   合计                       未来12个月                    整个存续期                 已发生信用                      预期信用损失                    预期信用损失                减值金融资产                                                                      （整个存续期                                                                     预期信用损失） 年初余额                     134,624.47            1,244,872.85            31,224.00      1,410,721.32 本年计提                 1,003,166.35               (957,292.74 )        1,884,356.50     1,930,230.11 年末余额                 1,137,790.82               287,580.11           1,915,580.50     3,340,951.43 其他应收款坏账准备的变动如下：              年初余额                  本年计提         本年收回或转回                    本年核销           年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、     合并财务报表主要项目注释（续） 其他应收款（续） 于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：                年末余额        占其他应收款        性质       账龄        坏账准备                            余额合计数的                           年末余额                             比例（%） 供应商1        1,163,500.00      25.76    押金保证金    1年以内       58,175.00 供应商2          765,990.00      16.96    押金保证金    1年以内       38,299.50 供应商3          431,000.00       9.54    押金保证金    1年以内       21,550.00 员工1           300,000.00       6.64      备用金    1年以内       15,000.00 供应商4          230,000.00       5.09    押金保证金   1年至2年       23,000.00 于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：                年末余额        占其他应收款        性质       账龄        坏账准备                            余额合计数的                           年末余额                             比例（%） 供应商5       20,091,972.22      59.62      拆借款    1年以内     1,004,598.61 供应商6        4,080,000.00      12.11    押金保证金      2-3年              - 供应商7        3,000,000.00       8.90      保证金      2-3年              - 供应商8        1,876,800.00       5.57      保证金   3 年以上     1,876,800.00 供应商9          735,792.00       2.18      保证金   1 年以内        36,789.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）              账面余额             跌价准备             账面价值             账面余额         跌价准备              账面价值 原材料     113,913,690.90      160,454.11    113,753,236.79    95,279,083.50     9,437.91     95,269,645.59 在产品      15,870,671.23               -     15,870,671.23    14,020,789.75            -     14,020,789.75 产成品      84,896,894.09     1,295,771.57    83,601,122.52    77,410,554.01   710,319.33     76,700,234.68 存货跌价准备变动如下：                            年初余额                  本年计提                 本年减少                   年末余额                                                                      转回或转销 原材料                        9,437.91           152,219.28              (1,203.08)            160,454.11 产成品                      710,319.33         1,295,771.57            (710,319.33)          1,295,771.57                            年初余额                  本年计提                 本年减少                   年末余额                                                                      转回或转销 原材料                    76,538.57                        -            (67,100.66)             9,437.91 产成品                 1,320,446.89               724,483.47         (1,334,611.03)           710,319.33 预缴企业所得税                                                          7,442,567.45              750,361.39 预付工程设备款中待后续抵扣的增值税进项税额                                            4,539,614.28                       - 待抵扣增值税进项税额                                                       2,390,133.58            3,043,110.46 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 固定资产                                           371,722,720.89           394,057,012.60 固定资产                房屋及建筑物            机器设备           运输工具 通讯设备及其他                         合计 原价  年初余额      304,619,107.46   227,058,190.01 7,225,333.11      31,457,299.21 570,359,929.79  购置                     -     7,901,506.82   108,996.20         688,631.48   8,699,134.50  在建工程转入                 -     2,359,471.11            -                  -   2,359,471.11  处置或报废                  -    (3,360,308.50)  (41,343.00)       (250,838.83) (3,652,490.33)  年末余额      304,619,107.46   233,958,859.44   7,292,986.31    31,895,091.86 577,766,045.07 累计折旧  年初余额       38,779,459.63   109,773,381.94 5,437,377.43      22,312,698.19 176,302,917.19  计提          9,345,918.36    20,399,657.18   440,237.67       2,630,852.16 32,816,665.37  处置或报废                  -    (2,817,301.13)  (39,375.85)       (219,581.40) (3,076,258.38)  年末余额       48,125,377.99   127,355,737.99   5,838,239.25    24,723,968.95 206,043,324.18 账面价值  年末        256,493,729.47   106,603,121.45   1,454,747.06     7,171,122.91 371,722,720.89  年初        265,839,647.83   117,284,808.07   1,787,955.68     9,144,601.02 394,057,012.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                  房屋及建筑物              机器设备          运输工具 通讯设备及其他                         合计 原价  年初余额    305,069,815.32 215,729,124.15 8,648,211.90             30,387,292.42 559,834,443.79  购置           18,451.33   9,738,322.96      29,575.21            1,214,184.44 11,000,533.94  在建工程转入               -   2,054,407.09              -                       -   2,054,407.09  处置或报废                -    (463,664.19) (1,452,454.00)            (144,177.65) (2,060,295.84)  其他减少（注）    (469,159.19)             -              -                       -    (469,159.19)  年末余额          304,619,107.46 227,058,190.01    7,225,333.11    31,457,299.21 570,359,929.79 累计折旧  年初余额           29,325,435.01   90,618,473.41 6,237,609.65      20,168,302.97 146,349,821.04  计提              9,454,024.62   19,420,272.80     579,699.08     2,281,298.75 31,735,295.25  处置或报废                      -     (265,364.27) (1,379,931.30)     (136,903.53) (1,782,199.10)  年末余额           38,779,459.63 109,773,381.94    5,437,377.43    22,312,698.19 176,302,917.19 账面价值  年末            265,839,647.83 117,284,808.07    1,787,955.68     9,144,601.02 394,057,012.60  年初            275,744,380.31 125,110,650.74    2,410,602.25    10,218,989.45 413,484,622.75 注：其他减少系根据竣工决算报告对房屋及建筑物原值进行调整。 于2021年12月31日及2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产账面价值如下：                                                                              产权证书原因 海南药谷生活楼等                        3,697,426.61          3,850,062.83                   未办理 承德部分办公楼及厂房                        132,020.42            159,767.12                   未办理 于2021年12月31日及2020年12月31日，所有权受到限制的固定资产账面价值为人民 币184,873,492.33元及人民币183,122,490.88元，具体参见附注五、51。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释（续） 在建工程                                          149,689,166.54             22,731,399.43 在建工程                     账面余额       减值准备       账面价值            账面余额        减值准备        账面价值 美安儿童药智能制造基地   113,349,713.34       - 113,349,713.34   21,115,974.39       -   21,115,974.39 广西维威二期生产基地     21,791,023.82       - 21,791,023.82       229,076.52       -      229,076.52 药谷厂区GMP扩建项目    10,743,961.91       - 10,743,961.91                -       -               - 其他              3,804,467.47       -   3,804,467.47    1,386,348.52       -    1,386,348.52 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要项目注释（续） 在建工程（续） 重要在建工程2021年变动如下：                       预算          年初余额            本年增加            本年转入             年末余额         资金来源   工程投入占      工程进度                                                                   固定资产                                  预算比例       （%）                                                                                                          （%） 美安儿童药智能制造基地    58,870.43万元   21,115,974.39    92,233,738.95               -   113,349,713.34   自筹及借款     19.25     16.00 广西维威二期生产基地项目   30,759.78万元      229,076.52    21,561,947.30               -    21,791,023.82   自筹及借款      7.08      7.08 药谷厂区GMP扩建项目     1,150.00万元               -    10,743,961.91               -    10,743,961.91      自筹     93.43     95.00 其他                       /    1,386,348.52     4,777,590.06    2,359,471.11     3,804,467.47      自筹          /         / 重要在建工程2020年变动如下：                       预算          年初余额            本年增加            本年转入              年末余额        资金来源   工程投入占      工程进度                                                                   固定资产                                  预算比例       （%）                                                                                                          （%） 美安儿童药智能制造基地    58,870.43万元               -    21,115,974.39               -    21,115,974.39   自筹及借款      3.59      3.59 广西维威二期生产基地项目   30,759.78万元               -       229,076.52               -       229,076.52   自筹及借款      0.07      0.07 其他                       /    2,459,886.90       980,868.71    2,054,407.09     1,386,348.52      自筹          /         / 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                                 房屋及建筑物 成本  年初余额                            1,668,921.43  增加                             10,409,267.69  年末余额                           12,078,189.12 累计折旧  年初余额                              723,440.15  计提                              3,408,757.38  年末余额                            4,132,197.53 账面价值  年末                              7,945,991.59  年初                               945,481.28 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                             土地使用权            办公软件        药品批准文号                商标权                 合计 原价  年初余额                     80,997,556.96   2,131,672.96   71,912,959.90   32,680,000.00   187,722,189.82  购置                                   -   1,142,671.74               -               -     1,142,671.74  年末余额                     80,997,556.96   3,274,344.70   71,912,959.90   32,680,000.00   188,864,861.56 累计摊销  年初余额                      4,200,350.58   1,119,282.87   40,502,988.06   17,026,554.60    62,849,176.11  计提                        1,642,304.04     461,764.14    6,624,467.77    3,295,462.18    12,023,998.13  年末余额                      5,842,654.62   1,581,047.01   47,127,455.83   20,322,016.78    74,873,174.24 账面价值  年末                       75,154,902.34   1,693,297.69   24,785,504.07   12,357,983.22   113,991,687.32  年初                       76,797,206.38   1,012,390.09   31,409,971.84   15,653,445.40   124,873,013.71 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                             土地使用权            办公软件        药品批准文号                商标权                 合计 原价  年初余额                     27,124,884.58   2,030,391.24   71,912,959.90   32,680,000.00   133,748,235.72  购置                       53,872,672.38     101,281.72               -               -    53,973,954.10  年末余额                     80,997,556.96   2,131,672.96   71,912,959.90   32,680,000.00   187,722,189.82 累计摊销  年初余额                      2,692,904.69    770,431.77    33,878,520.29   13,731,092.42    51,072,949.17  计提                        1,507,445.89    348,851.10     6,624,467.77    3,295,462.18    11,776,226.94  年末余额                      4,200,350.58   1,119,282.87   40,502,988.06   17,026,554.60    62,849,176.11 账面价值  年末                       76,797,206.38   1,012,390.09   31,409,971.84   15,653,445.40   124,873,013.71  年初                       24,431,979.89   1,259,959.47   38,034,439.61   18,948,907.58    82,675,286.55 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团所有权受到限制的无形资产账面价值 为人民币12,635,537.14元及人民币12,917,370.30元，具体参见附注五、51。                      年初余额              本年增加       本年减少      年末余额 小儿麻龙止咳平喘颗粒临  床试验              3,314,202.83       815,862.57      -   4,130,065.40 小儿化积颗粒临床试验          766,037.74     6,630,191.39      -   7,396,229.13 缬沙坦氨氯地平片                     -     8,400,000.00      -   8,400,000.00 头孢地尼颗粒                       -     1,698,113.16      -   1,698,113.16                      年初余额              本年增加       本年减少      年末余额 小儿麻龙止咳平喘颗粒临  床试验                         -     3,314,202.83      -   3,314,202.83 小儿化积颗粒临床试验                   -       766,037.74      -     766,037.74                              -     4,080,240.57      -   4,080,240.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 浙江葫芦世家药业有限公司                      5,632,063.50       5,632,063.50 减：商誉减值准备                          5,632,063.50       5,632,063.50                                              -                  -                    年初余额       本年增加        本年减少          年末余额                              非同一控制                              下企业合并 浙江葫芦世家药业有限公司 5,632,063.50             -          -   5,632,063.50 商誉减值准备的变动如下：                    年初余额          本年增加     本年减少          年末余额                                    计提 浙江葫芦世家药业有限公司 5,632,063.50             -          -   5,632,063.50 本集团于2015年收购浙江再泰药业有限公司（后更名为“浙江葫芦世家药业有限公 司”）100.00%的股权，形成商誉5,632,063.50元。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                    年初余额             本年增加         本年摊销            年末余额 GMP车间改造          466,136.37                -   (188,610.82)    277,525.55 经营租赁资产装修费        202,699.48       471,913.10    (77,046.96)    597,565.62 直升式提取罐管道改造        38,481.87                -     (8,712.84)     29,769.03 行业地图许可及运维费                -       138,000.00    (34,500.00)    103,500.00                    年初余额             本年增加         本年摊销            年末余额 GMP车间改造          613,744.11                -   (147,607.74)    466,136.37 经营租赁资产装修费        353,775.04                -   (151,075.56)    202,699.48 直升式提取罐管道改造                -        43,564.36     (5,082.49)     38,481.87 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 未经抵销的递延所得税资产：                     可抵扣        递延                   可抵扣        递延                   暂时性差异     所得税资产                 暂时性差异     所得税资产 递延所得税资产  资产减值准备         17,557,816.76    2,326,930.33   12,861,979.33     1,929,296.90  内部交易未实现利润       1,312,075.13      178,556.61      143,765.91        21,564.89  可抵扣亏损          22,462,290.72    5,615,572.67   52,492,204.20    13,123,051.05 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下： 可抵扣暂时性差异                                  11,054,214.90          8,838,837.55 可抵扣亏损                                     45,418,932.03         20,288,298.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期： 保证借款                            221,574,305.64    57,345,658.46 抵押借款                            100,113,055.56                - 质押及保证借款                          60,077,000.00                - 保证及抵押借款                          57,217,740.74   148,150,894.85 质押借款                                         -     4,781,565.63 于2021年12月31日，上述借款的年利率为2.15%-4.20%；于2020年12月31日，上述 借款的年利率为2.15%-4.8%。 于2021年12月31日及2020年12月31日，借款相关抵押、质押及保证情况参见附注 五、51及附注十、3。 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无逾期借款。 银行承兑汇票                           44,749,980.75     7,003,474.75 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。 应付采购款                                       96,281,443.07       137,766,145.88 应付工程设备款                                      8,095,334.88        10,150,612.11 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。 预收货款                                        66,002,099.30        83,092,783.37 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。                      年初余额                  本年增加          本年减少            年末余额 短期薪酬             17,585,351.20    193,743,009.74   (189,080,821.95 ) 22,247,538.99 离职后福利（设定提存计划）                -     14,982,597.41    (14,982,597.41 )             - 辞退福利                         -        145,069.00       (145,069.00 )             - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                     年初余额                  本年增加           本年减少             年末余额 短期薪酬            18,808,702.29     148,267,361.22   (149,490,712.31)   17,585,351.20 离职后福利（设定提存计划）               -       1,156,594.74     (1,156,594.74)               - 短期薪酬如下：                     年初余额                  本年增加           本年减少             年末余额 工资、奖金、津贴和补贴     17,397,628.56     175,733,390.68   (171,286,871.39)   21,844,147.85 职工福利费                       -       4,639,701.85     (4,639,701.85)               - 社会保险费                       -       7,956,279.72     (7,828,460.56)      127,819.16  其中：医疗保险费                   -       7,653,694.48     (7,525,875.32)      127,819.16     工伤保险费                   -         288,568.78       (288,568.78)               -     生育保险费                   -          14,016.46        (14,016.46)               - 住房公积金               20,340.00       2,440,991.14     (2,461,331.14)               - 工会经费和职工教育经费        167,382.64       2,972,646.35     (2,864,457.01)      275,571.98 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 短期薪酬如下：                     年初余额                  本年增加           本年减少             年末余额 工资、奖金、津贴和补贴     18,651,328.67     134,439,789.61   (135,693,489.72)   17,397,628.56 职工福利费                       -       4,198,217.31     (4,198,217.31)               - 社会保险费                       -       5,151,190.67     (5,151,190.67)               -  其中：医疗保险费                   -       5,124,243.96     (5,124,243.96)               -     工伤保险费                   -          22,062.12        (22,062.12)               -     生育保险费                   -           4,884.59         (4,884.59)               - 住房公积金                       -       2,145,939.00     (2,125,599.00)       20,340.00 工会经费和职工教育经费        157,373.62       2,332,224.63     (2,322,215.61)      167,382.64 设定提存计划如下：                     年初余额                  本年增加           本年减少             年末余额 基本养老保险费                     -      14,516,977.38    (14,516,977.38)               - 失业保险费                       -         465,620.03       (465,620.03)               -                             -      14,982,597.41    (14,982,597.41)               -                     年初余额                  本年增加           本年减少             年末余额 基本养老保险费                     -       1,117,583.23     (1,117,583.23)               - 失业保险费                       -          39,011.51        (39,011.51)               -                             -       1,156,594.74     (1,156,594.74)               - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 增值税                            20,703,079.25   10,631,893.87 城市维护建设税                         3,182,745.99      947,462.72 教育费附加                           1,364,537.04      417,250.32 企业所得税                           1,278,969.80    7,237,984.77 地方教育费附加                           909,691.36      259,834.48 个人所得税                             639,223.15      413,622.21 房产税                               241,650.84      240,549.01 印花税                                58,895.74       28,080.54 水利建设基金                             48,418.82               - 土地使用税                              44,134.11       44,134.11 环境保护税                               1,428.79        1,959.38 其他应付款                          24,405,849.24   26,927,486.94 押金保证金                          20,536,626.09   20,369,322.34 往来款                             1,996,420.00    5,350,000.00 应付费用款                             910,433.63      497,832.95 其他                                962,369.52      710,331.65 于2021年12月31日及2020年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：                                    应付金额          未偿还原因 客户1                             4,080,000.00     代理保证金 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 一年内到期的长期借款                       52,076,486.66    3,031,441.67 一年内到期的长期应付款                                  -   17,663,500.35 一年内到期的租赁负债                        4,052,337.18               - 待转增值税销项税额                         8,580,272.90   10,802,061.91 保证及抵押借款                                      -   12,000,000.00 保证及质押借款                                      -   40,046,666.66                                              -   52,046,666.66 于2020年12月31日，上述借款的年利率为4.20%-6.86%。 于2020年12月31日，借款相关抵押、质押及保证情况参见附注五、51及附注十、3。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续） 租赁负债                                      8,153,614.51                    - 减：一年内到期的租赁负债                              4,052,337.18                    -                   年初余额            本年增加            本年减少             年末余额 政府补助           8,111,674.18   27,086,400.00   (2,839,205.91)   32,358,868.27                   年初余额            本年增加            本年减少             年末余额 政府补助           9,657,847.84               -   (1,546,173.66)    8,111,674.18 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：                     年初余额            本年新增        本年计入其他收益              年末余额        与资产/收益                                                                                       相关 GMP异地改造项目设备资助   专项款             589,422.53                -     (181,360.68)      408,061.85    与资产相关   资金             1,625,999.92               -     (542,000.04)     1,083,999.88   与资产相关   信息化发展资金        2,654,166.57               -     (350,000.04)     2,304,166.53   与资产相关   信息化发展专项资金项目    2,516,666.67               -     (375,000.00)     2,141,666.67   与资产相关   助               725,418.49                -       (97,812.84)     627,605.65    与资产相关 南宁生产基地一期工程设备   投资补助                      -    5,166,400.00     (789,311.11)     4,377,088.89   与资产相关   生产发展专项扶持资金                -     450,000.00      (132,587.57)      317,412.43    与资产相关 广西现代医药供应链项目补   贴                         -    1,500,000.00     (371,133.63)     1,128,866.37   与资产相关 美安儿童药智能制造基地先   进制造业专项资金                  -   19,970,000.00                -    19,970,000.00   与资产相关 于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：                     年初余额            本年新增        本年计入其他收益              年末余额        与资产/收益                                                                                       相关 GMP异地改造项目设备资助   专项款             770,783.21                -     (181,360.68)      589,422.53    与资产相关   项资金            2,167,999.96               -     (542,000.04)     1,625,999.92   与资产相关   信息化发展资金        3,004,166.67               -     (350,000.10)     2,654,166.57   与资产相关   信息化发展专项资金项目    2,891,666.67               -     (375,000.00)     2,516,666.67   与资产相关   资助              823,231.33                -       (97,812.84)     725,418.49    与资产相关 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                     年初余额                        本年增减变动                            年末余额                                     发行新股        受让/（转让）                小计 股本             400,108,752.00               -           -                -   400,108,752.00                     年初余额                        本年增减变动                             年末余额                                     发行新股        受让/（转让）                小计 股本             360,008,752.00   40,100,000.00           -    40,100,000.00   400,108,752.00 次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕1086号）核准，公司获准向社会公开发 行人民币普通股（A股）股票40,100,000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币 元后，募集资金净额为人民币151,039,652.23元，其中计入股本人民币40,100,000.00 元，计入资本公积人民币110,939,652.23元。                           年初余额                  本年增加        本年减少                年末余额 股本溢价              290,564,747.73                    -              -    290,564,747.73                           年初余额                  本年增加        本年减少                年末余额 股本溢价              179,625,095.50 110,939,652.23                    -    290,564,747.73 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要项目注释（续）                     年初余额             本年增加          本年减少              年末余额 法定盈余公积          43,947,299.35    6,247,421.77                -   50,194,721.12                     年初余额             本年增加          本年减少              年末余额 法定盈余公积          26,241,276.18   17,706,023.17                -   43,947,299.35 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定 盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 调整前上年年末未分配利润                               181,857,002.80         78,060,543.90 调整：会计政策变更                                     (393,422.07)                    - 调整后年初未分配利润                                 181,463,580.73         78,060,543.90 归属于母公司股东的净利润                                72,137,858.48        121,502,482.07 减：提取法定盈余公积                                   6,247,421.77         17,706,023.17   应付普通股股利                                   60,016,312.80                     - 年末未分配利润                                    187,337,704.64        181,857,002.80 调整：由于会计政策变更，自2021年1月1日起公司开始适用新租赁准则，减少年初未 分配利润人民币393,422.07元。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                    收入                成本                 收入                  成本 主营业务    1,353,793,179.98   545,096,690.78    1,161,705,769.57     443,653,517.39 营业收入列示如下： 与客户之间的合同产生的收入                             1,353,793,179.98      1,161,705,769.57 与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下： 报告分部                                               2021年                 2020年 主要经营地区  中国大陆                                     1,353,793,179.98      1,161,705,769.57 主要产品类型  呼吸系统用药                                     828,821,595.83       597,867,575.22  消化系统用药                                     303,171,209.83       358,364,352.19  全身用抗感染药物                                   140,592,172.54       134,610,058.58  其他药物                                        81,208,201.78        70,863,783.58 收入确认时间  在某一时点确认收入   销售商品                                    1,353,793,179.98      1,161,705,769.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下： 销售商品                           80,872,626.68     40,395,691.68 本集团与履约义务相关的信息如下： 药品销售 向客户交付药品时履行履约义务。对于老客户，在授信额度内，合同价款通常在交付 药品后协议到期日内支付；对于新客户，通常需要预付。部分合同客户有权享受销售 返利，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。 城市维护建设税                         8,731,158.97      6,879,174.41 教育费附加                           3,733,046.81      2,949,633.26 地方教育费附加                         2,507,087.33      1,966,422.18 房产税                             2,081,861.71        879,633.68 印花税                               564,317.00        515,004.92 土地使用税                             313,331.68831313 165,120.62 车船税                                10,590.60         10,893.00 环境保护税                               4,361.54          6,226.97 业务推广费                         419,325,034.32    396,246,442.53 职工薪酬                          105,088,256.66     67,877,138.79 差旅费                             8,223,965.60      5,668,536.54 广告宣传费                           6,891,927.66      1,674,826.17 办公费                             2,415,916.06        817,169.98 业务招待费                           1,806,664.83      1,013,470.65 租赁费                                94,514.53         72,555.50 折旧费用                               85,113.90         94,198.45 其他                              1,651,769.54      1,831,250.53 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 职工薪酬                           26,022,602.75    22,478,689.85 折旧和摊销                          17,599,055.80    17,649,820.70 存货毁损报废                          9,848,478.16     4,851,146.90 办公费                             6,128,187.54     6,677,144.16 咨询服务费                           3,310,755.88     6,666,431.48 业务招待费                           1,584,806.02     1,630,184.12 差旅费                             1,015,247.68     1,178,626.11 租赁费                               496,125.84       183,617.52 上市宣传费用                                     -     3,969,469.01 其他                              1,348,694.49       975,489.55 委外研发费                          74,126,110.25    32,046,773.55 材料投入                           13,245,593.61     9,830,997.41 职工薪酬                            9,215,899.50     7,181,040.49 折旧与摊销                           2,297,994.05     1,652,595.52 其他                              1,546,512.15       951,193.36 利息支出                           13,868,401.31     9,102,831.69 减：利息收入                          3,767,956.75       880,411.68 手续费                               681,618.31       136,663.66 其他                               (209,447.78)     (197,971.44) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 与资产相关的政府补助                        2,839,205.91            1,546,173.66 与收益相关的政府补助                        5,281,526.24           40,791,326.35 代扣个人所得税手续费返还                         59,693.92              139,854.35 与日常活动相关的政府补助如下： 南宁生产基地一期工程设备投资补助            789,311.11              -         与资产相关 海南省院士创新平台绩效考核奖励             600,000.00     700,000.00         与收益相关   项目                       375,000.00      375,000.00         与资产相关 广西现代医药供应链项目补贴              371,133.63               -         与资产相关 高新技术产业发展专项资金               328,000.00               -         与收益相关 南宁市工业企业使用清洁能源补助            283,500.00      372,400.00         与收益相关 GMP异地改造项目设备资助专项款           181,360.68      181,360.68         与资产相关 以工代训补助                     151,700.00               -         与收益相关   金                        132,587.57                -        与资产相关 金融业奖励扶持资金                           -     6,000,000.00        与收益相关 楼宇经济项目补助款                           -     2,590,900.00        与收益相关 知识产权运营服务体系建设专项资金                    -       800,000.00        与收益相关 “科技助力经济2020”重点专项项目经费                -       500,000.00        与收益相关   持资金                               -       350,000.00        与收益相关 来宾市春节期间为防疫企业一次性吸纳就业补贴               -       166,000.00        与收益相关 其他                         452,826.24     1,568,126.35        与收益相关 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 处置交易性金融资产取得的投资收益                 111,693.15      1,722,753.40 处置金融工具取得的投资损失                 (3,773,373.32)    (2,217,180.16)                               (3,661,680.17)     (494,426.76) 应收账款坏账损失                      (5,554,687.43)    (8,255,524.99) 其他应收款坏账转回/（损失）                 2,321,942.34     (1,930,230.11)                               (3,232,745.09)   (10,185,755.10) 存货跌价损失                        (1,447,990.85)     (724,483.47) 固定资产处置损益                         (90,383.42)     (200,130.39) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                                              非经常性损益          非经常性损益 与日常活动无关的政  府补助          15,000,000.00              -   15,000,000.00              - 无需支付款项           589,147.52   1,302,954.92      589,147.52   1,302,954.92 非流动资产处置  利得                 392.42               -         392.42              - 其他              987,031.08      301,725.72     987,031.08     301,725.72                                              非经常性损益          非经常性损益 非流动资产毁损报  废损失            384,315.37       6,930.99     384,315.37        6,930.99 水利建设基金           97,639.28              -              -               - 对外捐赠             30,000.00     973,552.82      30,000.00      973,552.82 其他              957,204.57     407,824.59     957,204.57      407,824.59 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 本集团存在采用净额法核算的政府补助，冲减相关资产账面价值和冲减相关成本费用 如下： 与收益相关的政府补助  公司直接取得的财政贴息                     1,132,196.87       2,399,997.53  银行以优惠利率向公司提供贷款                    616,793.34                  - 其余政府补助，参见附注五、27，38和43。 本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下： 直接材料                           454,105,173.22     385,924,758.87 产成品及在产品变动                       (9,336,221.56)    (23,124,077.58) 业务推广费                          419,325,034.32     396,246,442.53 职工薪酬                           208,870,676.15     149,423,955.96 委外研发费                           74,126,110.25      32,046,773.55 折旧与摊销                           48,558,291.50      43,511,522.19 办公费                              8,544,103.60       7,494,314.14 业务招待费                            3,391,470.85       2,643,654.77 差旅费                              9,239,213.28       6,847,162.65 其他                              41,642,065.99      35,857,819.18 当期所得税费用                          5,155,169.12       26,492,758.37 递延所得税费用                          6,952,853.23      (13,606,087.52) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 利润总额                          81,663,929.98     134,389,152.92 按适用税率15%计算的所得税费用              12,249,589.50      20,158,372.94 某些子公司适用不同税率的影响                 2,586,745.70      (6,868,244.38) 非应税收入的影响                         (52,500.02)        (52,500.02) 不可抵扣的费用                        3,600,236.47       1,586,409.96 利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵  扣亏损                              (46,397.71)        (5,500.05) 本年未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可  抵扣亏损                           5,802,055.26      2,451,390.17 加计扣除费用的影响                     (12,031,706.85)    (4,383,257.77) 按本集团实际税率计算的所得税费用              12,108,022.35      12,886,670.85 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续）                                        元/股              元/股 基本每股收益  持续经营                                   0.18             0.32 稀释每股收益  持续经营                                   0.18             0.32 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加 权平均数计算。 本集团无稀释性潜在普通股。 基本每股收益的具体计算如下： 收益  归属于本公司普通股股东的当期净利润    持续经营                        72,137,858.48   121,502,482.07 股份  本公司发行在外普通股的加权平均数             400,108,752.00   376,717,085.33 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数           400,108,752.00   376,717,085.33 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 收到其他与经营活动有关的现金  政府补助                          48,429,722.11    43,191,323.88  收到往来款                         16,501,967.85    11,517,551.20  收回不符合现金及现金等价物定义的   保证金                           3,567,938.54                -  其他                             4,520,660.08     1,217,715.32 支付其他与经营活动有关的现金  支付往来款                          3,439,164.00     8,053,411.28  付现经营费用                       503,159,106.08   470,753,956.76  支付不符合现金及现金等价物定义的   保证金                          18,668,932.77                -  其他                             1,485,286.21     1,381,377.41 收到其他与投资活动有关的现金  收回拆借款及利息                      20,303,722.22                - 支付其他与投资活动有关的现金  支付拆借款                                     -    20,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金  收回租赁公司融资租赁保证金                  7,080,000.00     1,870,000.00  收回定期存单                         5,000,000.00                - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 支付其他与筹资活动有关的现金  支付融资租赁租金                       18,243,266.41     24,846,000.00  支付租赁租金                          3,716,397.98                 -  支付中介机构费用                          600,000.00     19,422,108.75  定期存单质押                                     -      5,000,000.00 （1） 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润                             69,555,907.63    121,502,482.07 加：资产减值准备                         4,680,735.94     10,910,238.57   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性     生物资产折旧                      32,732,374.27     31,735,295.25   使用权资产折旧                        3,408,757.38                 -   无形资产摊销                        12,023,998.13     11,776,226.94   长期待摊费用摊销                         308,870.62        303,765.79   处置固定资产、无形资产和其他长期资     产的损失                            90,383.42         202,214.02   固定资产报废损失                         383,922.95           4,847.36   财务费用                          15,231,758.13      11,410,857.00   投资收益                            (316,525.41)     (1,722,753.40)   递延所得税资产减少/（增加）                 6,952,853.23     (13,606,087.52)   存货的增加                        (28,793,076.91)    (35,838,383.14)   经营性应收项目的增加                   (34,154,697.34)   (197,453,458.80)   经营性应付项目的增加                    20,378,630.73      64,074,648.44 经营活动产生的现金流量净额                  102,483,892.77       3,299,892.58 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） （1） 现金流量表补充资料（续） 现金及现金等价物净变动： 现金的年末余额                        472,579,845.75   340,877,444.02 减：现金的年初余额                      340,877,444.02   154,089,300.78 现金及现金等价物净增加额                   131,702,401.73   186,788,143.24 （2） 现金及现金等价物 现金                             472,579,845.75   340,877,444.02  其中：库存现金                            57,549.01        72,245.25     可随时用于支付的银行存款               472,501,492.24   340,776,864.17     可随时用于支付的其他货币资金                  20,804.50        28,334.60 年末现金及现金等价物余额                   472,579,845.75   340,877,444.02 不涉及现金的重大投资和筹资活动： 票据背书转让： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背  书转让                           187,126,715.51   133,628,922.86 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要项目注释（续） 货币资金             15,100,994.23         5,000,000.00               注1 固定资产            184,873,492.33       183,122,490.88               注2 无形资产             12,635,537.14        12,917,370.70            注2、注3 注1：   于2021年12月31日，本集团账面价值为人民币13,424,994.23元的货币资金作       为票据保证金，人民币1,675,000.00元的货币资金作为保函保证金，人民币       日，本集团账面价值为人民币5,000,000.00元的定期存单用于银行借款质押，       质押期限至2021年7月15日，使用权受到限制。 注2：   于2021年12月31日，本集团账面价值为人民币184,873,492.33元的固定资       产，以及账面价值为人民币12,635,537.14元的土地使用权，因用于借款抵押       或诉讼保全，所有权受到限制；于2020年12月31日，本集团账面价值为人民       币183,122,490.88元的固定资产，以及账面价值为人民币12,917,370.70元的       土地使用权，因用于借款抵押、售后回租抵押或诉讼保全，所有权受到限       制。 注3：   于2021年12月31日，本集团账面价值为零的小儿肺热咳喘颗粒的制备方法、       头孢克肟分散片及其制备方法等共六项专利权，用于质押取得交通银行借款       人民币120,000,000.00元；于2020年12月31日，本集团上述专利权用于质押       取得交通银行借款人民币40,000,000.00元。 九、    六、   合并范围的变动                        股权取得          股权取得         出资额          出资比例                          方式            时点        （万元） 海南葫芦娃医疗保健生物科技有  限公司                       新设        2021/1/20        510.00    51.00% 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      七、   在其他主体中的权益 本公司子公司的情况如下：                    主要经营地    注册地         业务性质           注册资本         持股比例（%）                                                          人民币         直接       间接 通过设立或投资等方式取得的子公司 海南葫芦娃科技开发有限公司       海南海口   海南海口         研究开发        2,000,000.00   100.00        - 海南葫芦娃药业有限公司         海南海口   海南海口         药品销售       10,000,000.00   100.00        - 海南葫芦娃医疗保健生物科技                        医疗器械生产销  有限公司               海南海口   海南海口       售、研究开发       10,000,000.00    51.00        - 来宾维威药物提取有限公司        广西来宾   广西来宾         医药制造       10,000,000.00        -   100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司 广西维威制药有限公司          广西南宁   广西南宁       药品生产销售   180,000,000.00      100.00        - 浙江葫芦世家药业有限公司        浙江杭州   浙江杭州         药品销售       10,000,000.00   100.00        - 承德新爱民制药有限公司         河北承德   河北承德       药品生产销售        8,800,000.00   100.00 存在重要少数股东权益的子公司如下：                            少数股东       归属于少数 向少数股东   年末累计                            持股比例       股东的损益  支付股利 少数股东权益 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司          49.00% (2,581,950.85)               - 2,318,049.15 下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的 金额：                                                           海南葫芦娃医疗保健                                                            生物科技有限公司 流动资产                                                               3,883,297.11 非流动资产                                                                861,158.03 资产合计                                                               4,744,455.14 流动负债                                                                  13,742.59 负债合计                                                                  13,742.59 营业收入                                                                           - 净亏损                                                                (5,269,287.45) 经营活动使用的现金流量净额                                                      (5,730,094.76) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融工具相关的风险 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 金融资产                  以摊余成本计量的          以公允价值计量且                      合计                      金融资产          其变动计入其他综                                    合收益的金融资产                                        准则要求 货币资金              487,680,839.98                   -   487,680,839.98 应收账款              340,126,052.51                   -   340,126,052.51 应收款项融资                         -       15,289,373.15    15,289,373.15 其他应收款               4,183,678.16                   -     4,183,678.16 金融负债                                               以摊余成本计量的金融负债 短期借款                                                   438,982,101.94 应付票据                                                    44,749,980.75 应付账款                                                   104,376,777.95 其他应付款                                                   24,405,849.24 租赁负债                                                     4,101,277.33 一年内到期的非流动负债                                             56,128,823.84 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融工具相关的风险（续） 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续） 金融资产                以摊余成本计量的          以公允价值计量且                       合计                    金融资产          其变动计入其他综                                  合收益的金融资产                                      准则要求 货币资金            345,877,444.02                    -   345,877,444.02 应收账款            270,258,919.49                    -   270,258,919.49 应收款项融资                       -       113,684,138.73   113,684,138.73 其他应收款            30,357,653.64                    -    30,357,653.64 金融负债                                              以摊余成本计量的金融负债 短期借款                                                  210,278,118.94 应付票据                                                    7,003,474.75 应付账款                                                  147,916,757.99 其他应付款                                                  26,927,486.94 长期借款                                                   52,046,666.66 一年内到期的非流动负债                                            20,694,942.02 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融工具相关的风险（续） 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 于2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面 价值为人民币34,109,767.88元，已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为人民 币160,396,424.31元；于2020年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款 的银行承兑汇票的账面价值为人民币45,766,864.47元，已贴现给商业银行的银行承兑 汇票的账面价值为人民币126,280,951.77元。于2021年12月31日及2020年12月31 日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票 人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一 人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其 几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价 值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继 续涉入公允价值并不重大。 其转移日确认投资损失人民币2,217,180.16元。本集团无因继续涉入已终止确认金融 资产当年度和累计确认的收益或费用。背书及贴现在本报告期间大致均衡发生。 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险（利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融 资、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债及借款等。与这些金 融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持 续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位 币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条 件。 由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银 行，这些金融工具信用风险较低。 本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值 准备后的金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融工具相关的风险（续） 信用风险（续） 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2021年12月31日，本集团具有 特定信用风险集中，本集团应收账款的9.43%和25.17%分别源于应收账款余额最大和 前五大客户；于2020年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团应收账款的 持有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的 额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信 用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变 化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显 著增加： （1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； （2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 于2021年12月31日，本集团无已逾期超过30天依然按照12个月预期信用损失对其计提 减值准备的应收款项。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融工具相关的风险（续） 信用风险（续） 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信 用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信 用减值时，主要考虑以下因素： （1） 发行方或债务人发生重大财务困难； （2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他     情况下都不会做出的让步； （4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； （6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 流动性风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。 本集团的目标是运用银行借款融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2021 年12月31日及2020年12月31日，本集团99.39%及87.66%的债务在不足1年内到期。 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 短期借款                    447,926,341.26              -   447,926,341.26 应付票据                     44,749,980.75              -    44,749,980.75 应付账款                    104,376,777.95              -   104,376,777.95 其他应付款                    24,405,849.24              -    24,405,849.24 一年内到期的非流动负债              57,662,530.13              -    57,662,530.13 租赁负债                                 -   4,185,312.89     4,185,312.89 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融工具相关的风险（续） 流动性风险（续） 短期借款                    212,917,585.87                -   212,917,585.87 应付票据                      7,003,474.75                -     7,003,474.75 应付账款                    147,916,757.99                -   147,916,757.99 其他应付款                    26,927,486.94                -    26,927,486.94 一年内到期的非流动负债              22,155,074.75                -    22,155,074.75 长期借款                         46,666.66    58,706,962.50    58,753,629.16 市场风险 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。 本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生 合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的 税后净额产生的影响。                             基点增加/          净损益增加/         股东权益合计                             （减少）            （减少）          增加/（减少） 人民币                                 50    (108,709.77)     (108,709.77) 人民币                                (50)    108,709.77       108,709.77                            基点增加/          净损益增加/          股东权益合计                             （减少）           （减少）           增加/（减少） 人民币                                 50    (75,157.21)       (75,157.21) 人民币                                (50)    75,157.21         75,157.21 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融工具相关的风险（续） 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率， 以支持业务发展并使股东价值最大化。 本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。 为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行 新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理目标、 政策或程序未发生变化。 本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算确定。于资产 负债表日，本集团的资产负债率如下： 负债合计                                830,406,365.40        604,682,089.37 资产合计                               1,760,930,340.04   1,521,159,891.25 资产负债率                                       47.16%               39.75% 十一、 九、     公允价值的披露                           公允价值计量使用的输入值                  活跃市场     重要可观察   重要不可观察                            合计                    报价       输入值      输入值                （第一层次）    （第二层次）   （第三层次） 持续的公允价值计量  应收款项融资              -   15,289,373.15                -     15,289,373.15 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 九、        公允价值的披露（续）                                 公允价值计量使用的输入值                    活跃市场         重要可观察   重要不可观察                          合计                      报价           输入值      输入值                  （第一层次）        （第二层次）   （第三层次） 持续的公允价值计量  应收款项融资                  -   113,684,138.73              -    113,684,138.73 管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付 票据、应付账款及其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产 交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设 用于估计公允价值。 长短期借款及租赁负债采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信 用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2021年12月31日及2020 年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。 十三、 十、        关联方关系及其交易                    注册地       业务性质       注册资本      对本公司持股        对本公司表决权                                                    比例（%）          比例（%） 海南葫芦娃投资发展有限公司     海南海口   商业服务业          1,000万元     41.7584          41.7584 本公司的最终控制方为刘景萍、汤旭东夫妇。                                                                 关联方关系 楼春红                                                           本公司之董事 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保 接受关联方担保      担保项目       担保方        注释         担保金额           担保起始日        担保到期日             楼春红、刘景萍、汤旭东、             海南葫芦娃药业集团股份有   1                  限公司             海南葫芦娃药业集团股份有             15,019,468.75    2021/12/1    2022/12/1                  限公司                 15,019,468.75   2021/12/22   2022/12/22             海南葫芦娃药业集团股份有              9,006,324.97    2021/7/12    2022/7/11                  限公司                  9,013,200.00    2021/11/4    2022/11/3               刘景萍、汤旭东      4         20,025,666.66     2021/3/1     2022/3/1               刘景萍、汤旭东      5         20,025,666.67     2021/3/1    2022/2/26      银行借款                            20,023,527.78   2021/10/15   2022/10/14               刘景萍、汤旭东      6            988,361.33    2021/11/9    2022/11/8               刘景萍、汤旭东      7         60,078,105.54     2021/3/8     2022/3/8               刘景萍、汤旭东      8         10,569,218.90   2021/12/10   2022/12/10             刘景萍、汤旭东、海南葫芦             娃药业集团股份有限公司    9         10,011,763.89 2021/6/25       2022/6/23              广西维威制药有限公司      银行承兑                            13,415,573.98 2021/10/28      2022/4/28               刘景萍、汤旭东      11       汇票                              7,888,998.49 2021/11/26      2022/5/26 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 注1：2021年，本集团从光大银行分批取得质押及保证借款人民币49,430,000元，以广 西维威厂房及土地使用权抵押，同时由担保人楼春红、刘景萍、汤旭东、海南葫芦娃 药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2018年1月8日起至2022年10月20日止。 注2：2021年，本集团从中信银行分批取得保证借款人民币30,000,000.00元，由担保 人海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2021年12月1日起至2022 年12月22日止。 注3：2021年，本集团从兴业银行分批取得保证借款人民币26,500,000.00元，由担保 人海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2021年7月12日起至2022 年11月3日止。 注4：2021年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借款人民币100,000,000.00元， 以本集团专利权质押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020年9月 注5：2021年，本集团从交通银行分批取得抵押及保证借款人民币20,000,000.00元， 以本集团房屋及建筑物抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自 注6：2021年，本集团从招商银行分批取得保证借款人民币63,067,900.00元，由担保 人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年10月9日起至2022年12月26日止。 注7：2021年，本集团从南洋商业银行取得保证借款人民币60,000,000.00元，由担保 人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年3月8日起至2022年3月8日止。 注8：2021年本集团从广发银行分批取得保证借款人民币21,717,700.00元，由担保人 刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年12月6日起至2022年12月22日止。 注9：2021年本集团从交通银行取得保证借款人民币10,000,000.00元，由担保人刘景 萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2021年6月25 日起至2022年6月23日止。 注10：2021年本集团从中国银行取得保证借款人民币10,000,000.00元，由担保人广西 维威制药有限公司提供保证，担保日期自2021年3月18日起至2022年3月17日止。 注11：2021年，本集团应付票据余额为人民币44,749,980.75元，承兑人中国邮政储蓄 银行，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年8月2日起至2021年6月 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续）      担保项目       担保方        注释         担保金额           担保起始日 担保到期日             楼春红、刘景萍、汤旭东、             海南葫芦娃药业集团股份有 12                  限公司                  7,408,729.30   2020/11/5   2021/11/4               刘景萍、汤旭东      13        10,512,250.00 2020/8/20     2021/8/17      银行借款                             4,505,250.00 2020/8/20     2021/8/17               刘景萍、汤旭东      14        60,035,833.33 2020/2/25     2021/2/25               刘景萍、汤旭东      15               刘景萍、汤旭东      16         9,510,159.73 2020/11/27    2021/5/26             楼春红、海南葫芦娃药业集               团股份有限公司                29,819,708.32   2020/5/28   2021/5/27             广西维威制药有限公司、海              5,002,945.21    2020/3/5    2021/3/4             南葫芦娃药业集团股份有限   18                  公司                   5,002,945.20   2020/3/20   2021/3/19             刘景萍、汤旭东、海南葫芦             娃药业集团股份有限公司               8,009,900.00   2020/4/24    2021/2/4      银行承兑             楼春红、刘景萍、汤旭东    20       汇票                              7,003,474.75   2020/8/11   2021/2/11           海南葫芦娃投资发展有限公      融资租赁              21             司、刘景萍、汤旭东                17,663,500.35    2018/9/7    2021/9/7 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系及其交易（续） （1） 关联方担保（续） 注12：2020年，本集团从光大银行分批取得抵押及保证借款人民币67,996,500.00元， 以广西维威厂房及土地使用权抵押，同时由担保人楼春红、刘景萍、汤旭东、海南葫 芦娃药业集团股份有限公司提供担保，担保日期自2018年1月8日起至2025年9月29日 止。 注13：2020年，本集团从交通银行分批取得抵押及保证借款人民币35,000,000.00元， 以本集团的房屋及建筑物抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自 注14：2020年，本集团从中国银行取得抵押及保证借款人民币60,000,000.00元，以本 集团的房屋及建筑物抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020 年2月25日起至2021年2月25日止。 注15：2020年，本集团从交通银行取得质押及保证借款人民币40,000,000.00元，以本 集团的发明专利质押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020年9月 注16：2020年，本集团从招商银行取得保证借款人民币9,500,000.00元，由担保人刘 景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020年11月27日起至2021年5月26日止。 注17：2020年，本集团从中国邮政储蓄银行取得保证借款人民币29,800,000.00元，由 担保人楼春红和海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2020年5月 注18：2020年，本集团从中国银行取得保证借款人民币10,000,000.00元，由担保人广 西维威制药有限公司、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2020 年3月5日起至2021年3月19日止。 注19：2020年，本集团从交通银行取得保证借款人民币8,000,000.00元，由担保人刘 景萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2020年4月 注20：2020年，本集团应付票据余额为人民币7,003,474.75元，承兑人中国光大银 行，以广西维威厂房及土地使用权抵押，同时由担保人楼春红、刘景萍、汤旭东提供 担保，担保日期自2021年8月11日起至2021年2月11日止。 注21：2020年，本集团从远东国际租赁有限公司取得融资租赁款人民币60,000,000.00 元，由担保方海南葫芦娃投资发展有限公司、刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系及其交易（续） （2） 关键管理人员报酬 关键管理人员报酬                        5,016,404.89    3,947,765.38 十四、 十一、 承诺及或有事项 已签约但未拨备  资本承诺                         154,169,935.04   47,236,850.00 作为承租人的租赁承诺，参见附注十三、2。 于报告期内各资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本集团未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十五、 十三、 其他重要事项 本集团主要业务为药品生产研发及销售，而且资产均位于中国境内。本集团按《企业 会计准则解释第 3 号》的规定确定报告分部并披露分部信息。根据本集团的内部组织 结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事药品生产及销 售整体运营的经营分部和报告分部。因此，本集团无需披露额外分部报告信息。本集 团对外交易收入/成本的信息如下： 其他信息 产品和劳务信息 对外交易收入 与客户之间的合同产生的收入                          1,353,793,179.98   1,161,705,769.57 地理信息 对外交易收入 中国大陆                                   1,353,793,179.98   1,161,705,769.57 对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额 中国大陆                                    665,982,334.23     546,448,984.03 非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。 主要客户信息 知 受 该 客 户 控 制 下 的 所 有 主 体 ） 的 收 入 ； 2020 年 ， 本 集 团 营 业 收 入 人 民 币 的收入。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十三、 其他重要事项（续） （1） 作为承租人 租赁负债利息费用                                               499,537.36 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                                 1,803,545.55 与租赁相关的总现金流出                                          6,583,510.29 本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备，房屋及建筑 物的租赁期通常为3年，机器设备的租赁期通常为1年。 截至2021年12月31日及2020年12月31日，本公司股东杭州中嘉瑞管理合伙企业（有 限合伙）将其所持本公司的股份用于股权类投资质押，本公司股东汤旭东将其所持本 公司的股份用于个人融资质押，具体情况如下（单位：万股）： 质押人            质押权人                      2021年             2020年 杭州中嘉瑞管理合伙企 广发证券股份有限公司  业（有限合伙）                                2,380.00         2,150.00 汤旭东        渤海国际信托股份有限             公司                          1,095.60           430.00 十六、 十四、 公司财务报表主要项目注释 减：应收账款坏账准备                       13,964,232.57      11,636,458.20 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续）                            账面余额                           坏账准备                         账面价值                             金额         比例                   金额        计提                                       （%）                             比例                                                                      （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备           243,391,710.46      100.00         13,964,232.57     5.74       229,427,477.89                            账面余额                           坏账准备                         账面价值                             金额         比例                   金额        计提                                       （%）                             比例                                                                      （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备           212,730,814.90      100.00         11,636,458.20     5.47       201,094,356.70 应收账款坏账准备的变动如下：              年初余额              本年计提          本年收回或转回                 本年核销               年末余额 于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：           与本集团                年末余额                   账龄     占应收账款年                坏账准备年末             关系                                              末余额合计数                    余额                                                              的比例((%) 客户1         关联方           38,894,233.48        1年以内                  15.98        1,944,711.67 客户2         第三方           32,930,490.00        1年以内                  13.53        1,646,524.50 客户3         第三方           18,082,198.80        2年以内                   7.43        1,529,633.63 客户4         第三方           13,610,381.50        1年以内                   5.59          680,519.08 客户5         第三方            7,306,499.00        1年以内                   3.00          365,324.95 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：         与本集团         年末余额              账龄   占应收账款年          坏账准备年末           关系                                末余额合计数              余额                                              的比例(%) 客户3      第三方     30,363,836.00   1年以内              14.27     1,518,191.80 客户6      关联方     28,118,495.52   1年以内              13.22     1,405,924.78 客户1      关联方     24,925,038.63   1年以内              11.72     1,246,251.93 客户4      第三方     10,422,755.20   1年以内               4.90       521,137.76 客户7      第三方      7,491,635.20   1年以内               3.52       374,581.76 其他应收款                                  305,512,981.01      268,592,388.81 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                             16,663,240.70       17,331,400.68 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 其他应收款（续） 其他应收款按性质分类如下： 往来款                                      320,821,645.87          264,758,185.44 拆借款                                                   -           20,091,972.22 押金保证金                                        782,710.00              754,192.00 备用金                                          113,552.06              319,439.83 应收暂付款                                        458,313.78                       - 其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                  第一阶段            第二阶段              第三阶段                       合计                 未来12个月          整个存续期             已发生信用                预期信用损失          预期信用损失            减值金融资产                                                  （整个存续期                                                 预期信用损失） 年初余额          11,278,978.28     6,032,422.40        20,000.00        17,331,400.68 本年计提           4,293,403.19    (4,961,563.17)               -          (668,159.98) 年末余额          15,572,381.47    1,070,859.23         20,000.00        16,663,240.70                  第一阶段            第二阶段              第三阶段                       合计                 未来12个月          整个存续期             已发生信用                预期信用损失          预期信用损失            减值金融资产                                                  （整个存续期                                                 预期信用损失） 年初余额           6,397,234.49    3,153,371.27        918,556.00        10,469,161.76 本年计提           4,881,743.79    2,879,051.13       (898,556.00)        6,862,238.92 年末余额          11,278,978.28    6,032,422.40         20,000.00        17,331,400.68 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 其他应收款（续） 其他应收款坏账准备的变动如下：              年初余额              本年计提        本年收回或转回        本年核销        年末余额 于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：                     年末余额        占其他应收款              性质      账龄       坏账准备                                 余额合计数的                               年末余额                                 比例（%） 单位一           243,022,028.56              75.43     往来款   1年以内   12,151,101.43 单位二            62,985,758.52              19.55     往来款   1年以内    3,149,287.93 单位三            11,713,858.79               3.64     往来款   2年以内    1,121,122.55 单位四             3,100,000.00               0.96     往来款   1年以内      155,000.00 单位五               749,790.00               0.23   押金保证金   1年以内       37,489.50 于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：                     年末余额        占其他应收款              性质      账龄       坏账准备                                 余额合计数的                               年末余额                                 比例（%） 单位一           142,317,061.95              49.77     往来款   2年以内   10,131,706.20 单位二           111,697,004.70              39.07     往来款   1年以内    5,584,850.24 单位六            20,091,972.22               7.03     拆借款   1年以内    1,004,598.61 单位三            10,744,118.79               3.76     往来款   1年以内      537,205.94 单位五               720,192.00               0.25   押金保证金   1年以内       36,009.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十七、 十四、 公司财务报表主要项目注释（续）                               年初                                   本年变动                                     年末         年末                               余额         追加投资        减少投资   权益法下投资损益    其他综合收益   其他权益变动   宣告现金股利            余额       减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          138,800,000.00              -      -              -     -        -        -   138,800,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00              -      -              -     -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00              -      -              -     -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                -   5,100,000.00      -              -     -        -        -     5,100,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00              -      -              -     -        -        -     2,000,000.00       -                               年初                                   本年变动                                     年末         年末                               余额         追加投资        减少投资   权益法下投资损益    其他综合收益   其他权益变动   宣告现金股利            余额       减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          138,800,000.00              -      -              -     -        -        -   138,800,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00              -      -              -     -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00              -      -              -     -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00              -      -              -     -        -        -     2,000,000.00       - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十八、 十四、 公司财务报表主要项目注释（续）                    收入               成本                 收入                成本 主营业务     926,891,454.00   320,524,255.25     866,590,630.16    261,598,886.32 其他业务         468,045.57       364,906.35         153,066.52         70,389.40 与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下： 报告分部                                             2021年                2020年 主要经营地区  中国大陆                                    927,359,499.57       866,743,696.68 主要产品类型  呼吸系统用药                                  526,444,238.57       354,439,654.55  消化系统用药                                  217,750,359.83       326,302,901.17  全身用抗感染药物                                132,345,585.42       131,337,201.75  其他药物                                     50,819,315.75        54,663,939.21 收入确认时间  在某一时点确认收入   销售商品                                   927,359,499.57       866,743,696.68 处置交易性金融资产取得的投资收益                              111,693.15         1,722,753.40 处置金融工具取得的投资损失                              (3,503,637.59)       (1,839,084.03)                                            (3,391,944.44)        (116,330.63) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 非流动资产处置损益                    (475,134.69)     (207,061.38) 计入当期损益的政府补助（与正常经营业务  密切相关，符合国家政策规定、按照一定  标准定额或定量持续享受的政府补助除外  ）                      24,869,722.36       44,737,497.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占  用费                          194,558.17        (91,972.22) 除同公司正常经营业务相关的有效套期业务  外，持有交易性金融资产、衍生金融资产  、交易性金融负债、衍生金融负债产生的  公允价值变动损益，以及处置交易性金融  资产、衍生金融资产、交易性金融负债、  衍生金融负债和其他债权投资取得的投资  收益                          111,693.15      1,722,753.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出           589,802.35        363,157.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目             59,693.92                 - 减：所得税影响数                    3,636,597.14     6,350,025.59   少数股东权益影响数（税后）                    (2.45)               - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续）                       加权平均净资产收益率                每股收益                              （%）                                          基本         稀释 归属于公司普通股股东的净利润                    7.86   0.18       0.18 扣除非经常性损益后归属于公司  普通股股东的净利润                        5.50   0.13       0.13                       加权平均净资产收益率                每股收益                              （%）                                          基本         稀释 归属于公司普通股股东的净利润                   15.83   0.32       0.32 扣除非经常性损益后归属于公司  普通股股东的净利润                       10.59   0.22       0.22 本集团无稀释性潜在普通股。                                  海南葫芦娃药业集团股份有限公司 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续）